Добрый день, скажите, пожалуйста, что можно делать, ситуация такая: компания в течение года сдавала уточненные декларации по НДС по рекомендации ИФНС убрать неблагонадежных контрагентов по НДС с книги покупок, уточненки сдавались, убирая с книги покупок контрагентов, в конечном итоге по дебету 68.90 накопилась приличная сумма. Как от нее избавиться? И в бух. балансе, если руками убрать сумму, куда может повлиять, как в этой ситуации поступить?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Сальдо по 68.90 должно соответствовать данным ФНС в ЛК ЮЛ
Если там такое сальдо, то и в учете оно должно быть
Если были уточненки на уменьшение, то рег. операция Начисление налогов на единый налоговый счет должна была формировать перенос сальдо с 68.02
Т.е при любой уточненки, обязательно надо вносить правки в учет в 1С
В вашем случае как-то иначе было, уточните, пожалуйста, чтобы понять причину, по которой не выровнялось сальдо по 68.90
И какая картина по 68.02. Там получается на конец года тоже суммы зависли и их надо перенести на 68.90
Эти моменты уточним с вами и выберем вариант корректировки в 1С
С высокой доле вероятности это будет документ
Операции по ЕНС в 1С
Уточненки сдавались только по НДС, как-то это регламентируется в 1С? Т. е. откуда появилась сумма к оплате, во вложении файл, 68.02 какую-то сумму должна показывать на конец года к уплате НДС 4 кв.?
Сумма по НДС в конце года к уплате, если не было уточненок на увеличение = сумме к уплате по декларации НДС за 4 кв.
Отражение результаты уточненных деклараций по НДС на ЕНС по алгоритму в материале:
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС без интеграции в 1С
И у вас субконто на 68.90 — их быть не должно
Ни «галочек», ни страховых взносов
Верно я понимаю, по КТ 68.02 на 31.12 должна быть сумма, равная к уплате НДС за 4 квартал? А КТ 68.04 — сумма налога на прибыль, которую должны уплатить за год, а авансовые платежи по прибыли?
Немного не понимаю, если регламентированных операций не было по уточненкам, то когда делаю корректировку начисление налога, эта сумма появляется в ДТ 68.02, и тоже не верно… Запуталась я, что делать, если бывший гл. бух сдавала уточненки по НДС на увеличение суммы к оплате, грубо говоря, в копии базы 1С, и нет регламентированных операций.
По 68.02 всё верно понимаете, но это не единственный способ проверить НДС, ещё больше вариантов в нашем материале:
Алгоритм проверки декларации по НДС в 1С
Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС без интеграции в 1С
Как сверить 68.04.1 и показатели по строкам декларации по прибыли смотрите, пожалуйста, в материале:
Сверка счета 68.04.1 с декларацией по налогу на прибыль в 1С
Операции Корректировка ЕНС с 2026 г. нет, есть документ Операции по ЕНС, с его помощью нужно корректировать показатели по результатам уточненной декларации.
Операции по ЕНС в 1С