Войти в кабинетДобрый день!
Работаем в программе Бухгалтерия Предприятия 3.0 релиз 3.0.74.76 и Зарплата и Управление Персоналом ред. 3.1 релиз 3.1.12.113
В ЗУПе в декабре произвели корректировку и расчет резерва на следующий год, исходя из количества дней неиспользованного отпуска по всем работникам. Сформировали документ Отражение зарплаты в бухучете для дальнейшего формирования в бухгалтерской программе проводок по списанию накопленных ранее обязательств и резервов.
Сделали синхронизацию в БУ.
В результате получили по ОСВ по сч.96 на 31.12.2019г.:
• По БУ сам резерв на отпуска составил 1 384 426,28 (разница 1 коп.), а страховые -350 579,15 (разница 331руб.82 коп.)
• По НУ сам резерв на отпуска составил 1 958 686,98 (разница 574260,71 руб.), а страховые — 526 302,92 (разница 175 723,77руб.)
Эту сумму переносимого остатка сравниваем с остатком недоиспользованного резерва. Если данная сумма больше суммы оставшегося на конец года недоиспользованного резерва, то разница включается в состав расходов на оплату труда, если меньше — учтитываем в составе внереализационных доходов?
Вопрос: так как неиспользованные суммы резерва надо учесть в составе внереализационных доходов текущего налогового периода, каким документом или с помощью каких регистров откорректировать сальдо по 96 счету, чтобы это отразилось и в БУ и в НУ учете, и в Отчете по Налогу на прибыль?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ольга.
При синхронизации ЗУП с Бухгалтерией при списании формируются проводки Дт 96 счета (по субчетам 96.01.1 и 96.01.2) – Кт 91.01. Посмотрите материал по теме: Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам Приведите скрин проводок документа Резервы отпусков.
Здравствуйте, Татьяна!
Спасибо за ответ.Высылаю скрин-шоты проводок из ЗУПа и из Бухгалтерии.У нас нет в проводках 91.01 счета.Что могло быть не так в настройках или ведении учета.У нас в документе Резерв отпусков с ноября месяца обнулилось значение «доля обязательств в объеме ФОТ», может быть мы с предельной величиной просчитались (остаток дней отпуска умножить на средний заработок +налоги -по всем сотрудникам). А можно вообще отказаться от ведения учета резерва отпусков по сотрудникам?
Добрый день, Ольга.
Раз у вас нет проводок Дт 96 счета (по субчетам 96.01.1 и 96.01.2) – Кт 91.01 значит у вас нет отрицательных суммы по обязательствам и резервам (списаниям). У вас только до начисление по обязательствам и резервам. Посмотрите, пожалуйста материал: Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам там все подробно написано, с примерами.
Если вы относитесь к организациям имеющим право вести бухгалтерский учет в упрощенной форме, то можете не формировать резервы по отпускам (п. 3 ПБУ 8/2010, п. 20 Информации Минфина России от 29.06.2016 N ПЗ-3/2016). Это необходимо закрепить в учетной политике.
Здравствуйте, Татьяна!
Подскажите, как может повлиять на подсчет резервов предельная сумма отчислений в год? Есть ли на сайте методика подсчета этой суммы?
У нас эта сумма в ноябре месяце обнулилась.
Добрый день, Ольга.
Вы зарплату рассчитываете в ЗУП, там же и начисляются резервы по отпускам. Вот подборка ответов кураторов ЗУП по расчету предельной суммы отчислений в год: Учет предельной суммы оценочных обязательств
Предельная сумма оценочных обязательств на оплату отпусков
ПРЕДЕЛЬНАЯ СУММА ОЦЕНОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ НА ГОД
Начисление оценочных обязательств по отпускам , метод нормативный , сумма исчислено не равно зачтено Если у вас останутся вопросы по начислению оценочных обязательств по отпускам, то задайте их пожалуйста в разделе ЗУП. Так как здесь мы отвечаем на вопросы по работе с программой Бухгалтерия.
Спасибо, Татьяна! Вопрос можно закрыть.
Рада была помочь.