Здравствуйте! на конец года на 31.12.,26 создала резерв 100% по просроченной задолженности контрагента покупателя. Покупатель часть задолженности оплатил в феврале 2026 г. я восстанавливаю резерв в месяце погашения задолженности т.е. февраль 2026 или по результатам 1 квартала 2026 г 31.03.26 года.
Также вопрос по созданию резерва. этот же контрагент погасил часть просроченной задолженности но на 28.02.26 так же образовалась просроченная задолженность уже по другому сроку оплаты.
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Восстановление резерва по сомнительным долгам выполняем раз в квартал.
Каждый квартал сумма исчисленная сумма резерва по долгам сравнивается с суммой остатка резерва (п. 5 ст. 266 НК РФ):
— Резерв отч. пер. > остатка — Дт 91.02 Кт 63 (доначисление)
— Резерв отч. пер. < остатка — Дт 63 Кт 91.01 (восстановление). Восстановление резервов по сомнительным долгам в 1С
Почему в отчете о финансовых результатах восстановление резерва по сомнительным долгам отражается с плюсом в строке Прочие расходы в 1С?
Резервы по сомнительным долгам в отчетности в 1С
Создание резерва по сомнительным долгам производится по каждому сомнительному долгу, а не по контрагенту в целом.
Поэтому по новому долгу надо создать резерв.
Резерв сомнительных долгов: основные правила создания
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С