Списание дебиторской задолженности по сроку давности в валюте за счет резерва в БУ в 1С

Вопрос задал Ирина Т.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.98/10)

1С: Бухгалтерия ПРОФ 3.0 (3.0.151.27), ОСНО. Здравствуйте! Подлежит списанию дебиторская задолженность по выданному авансу в валюте. Переведена сумма задолженности на счет 76.22 и создан резерв (только в БУ, НУ не создаем) с ежемесячной переоценкой по курсу. Через 3 года, согласно проведенной внеплановой инвентаризации по причине выявления просроченной задолженности (от 27.04.2023г.), создан приказ о списании ее 27.04.2023г. В какой последовательности нужно создать документы (проводки) для правильного отражения сумм списания на счетах учета за счет резерва? Возникает вопрос: при инвентаризации 27.04.2023 надо ли сначала провести переоценку задолженности по курсу на эту дату, т.к. сумма последней переоценки от 31.03.2023 и какую сумму для списания надо указывать в приказе на 31.03.2023 или 27.04.2023? А также какую сумму отражать в БУ за счет резерва?

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Переоценку на дату списания дебиторской задолженности делать нужно.
    Уточните, пожалуйста, переоценку на 76.22 отражали ручной операцией Операция, введенная в ручную?
    Если да, то так же Операцией, введенной в ручную сделайте переоценку.

    Далее проводки
    Д 66 К 76.22 сумма в БУ за счет резерва
    Д 91.02 К 76.22 сумма в НУ

    Дополнительно
    Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки

  2. 1. «Уточните, пожалуйста, переоценку на 76.22 отражали ручной операцией Операция, введенная в ручную?» -нет, переоценка проводилась «закрытием месяца». Т.к. списание проводим до 31.03.23, то мне надо переоценку делать в ручную, до «корректировки долга за счет резерва»?
    2. В инвентаризации на 27.04.23 должна уже быть сумма задолженности с переоценкой по курсу на эту дату? Спасибо.

  3. Благодарю за уточнение.

    Активы и обязательства в иностранной валюте надо пересчитывать в рубли (п. 7 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ, п. 10 ст. 272 НК РФ):

    — на дату совершения операций (перехода права собственности, оплаты);
    — на отчетную дату (последний день месяца).

    Вы каким числом списываете дебиторскую задолженность?

    Дополнительно
    Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3

  4. «Вы каким числом списываете дебиторскую задолженность?» — 27.04.2023

  5. При закрытии месяца были отражены в «Переоценке валютных средств» доходы по отложенным КР.

  7. Хорошо, переоценка на дату списания требования 27.04.2024 г. прошла это правильно.

    Пришлите, пожалуйста, карточку счета 76.22 по данному требованию.

  8. Здравствуйте, Екатерина. Во вложении карточка счета 76.22 жза 2023 год.

  9. По карточке все верно отражено,
    только вы не стали добавлять проводку в документ корректировка долга, а сделали отдельную Операцию 0ПБП-000045 от 27.04.2023 по НУ, верно?

  10. Екатерина, здравствуйте. Да, все верно. Сделала отдельную операцию по НУ.

  11. Поняла, так тоже можно.

  12. Екатерина, спасибо за консультацию!

  13. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.🌷🌷🌷

Комментарии закрыты.