Добрый день!
Закрывая год поняли, что налог на прибыль большой. Решили законным методом уменьшить налогооблагаемую базу, создав резерв по сомнительным долгам.
Но во вкладке в УП по НУ разрешается применять только с начала года. И начисленный резерв сформировался только в БУ. Вопрос: как провести и в НУ начисленный резерв по СД?. Можно ли зайдя в документ начисления просто использовав галку ручной корректировки в двух вкладках «бухгалтерский и налоговый учет» и «Расчет резерва по сомнительным долгам» поставить цифры, соответствующие бухучету? В приложенном файле во вкладке Расчет резерва я вручную поставила цифры.
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Есть несколько подходов, которые можно рассмотреть:
1. Корректировка через документ «Операция, введённая вручную». Можно создать ручную операцию, где дебетуется счёт 91.02 «Прочие расходы» и кредитуется счёт 63 «Резервы по сомнительным долгам». В налоговом учёте необходимо указать соответствующие суммы. Однако при этом важно учитывать, что в НУ резерв рассчитывается по особым правилам:
по долгам со сроком просрочки свыше 90 дней — 100% суммы задолженности;
по долгам со сроком просрочки от 45 до 90 дней (включительно) — 50% суммы задолженности;
по долгам до 45 дней резерв не формируется.
Кроме того, сумма резерва в НУ не может превышать 10% от выручки без НДС за соответствующий налоговый период.
Для того, чтобы верно внести суммы в документ «Операция, введённая вручную», нужно все действия проделать в копии базы для автоматического формирования резерва в НУ в настройках Учетной политики по НУ (Главное –Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль) установите флажок Формировать резервы по сомнительным долгам.
Как создать копию базы:
Как сделать копию базы 1С 8.3
А так же пошаговая инструкция по настройке и начислению резерва представлена в материале:
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
2. Ручное начисление резерва в документе «Расчёт резервов по сомнительным долгам». Если вы уже внесли данные вручную во вкладку «Расчёт резерва», можно попробовать провести документ, предварительно убедившись, что в настройках НУ разрешён расчёт резервов (флажок установлен в «Налогах и отчётах»). Однако программа может не принять ручные корректировки, если они противоречат алгоритмам расчёта, заложенным в 1С.
Дополнительный материал:
Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С
Спасибо, Эльза!
если вы включите мой вопрос в общий доступ, прошу удалить мои приатаченные доки. Заранее спасибо!
И скажите, плз, какая проводка будет в НУ по резерву?
У меня все в пределах, соблюдаются требования, о которых вы писали. Осталось только дать ручную проводку в НУ. В БУ у меня проводка сформировалась. Тем более, что уже 1 января я сторнирую проводку. Мы решили формировать резерв только в конце каждого квартала. Скажите, как вариант, можно дать ручную проводку по начислению резерва в БУ и НУ последним днем отчётного периода, а следующим днем сторнировать её?
Дт 91.02 Кт 63 — создание резерва по сомнительной задолженности в НУ (графу сумма оставляете пустым, в графах сумма НУ Дт и НУ Кт — ставите соответствующие расчетные суммы резерва).
Да, для вашей ситуации в 2025 году можно отразить ручную проводку по начислению резерва в БУ и НУ последним днем отчётного периода, а следующим днем сторнировать её.
Но обязательно суммы взять из копии базы, суммы могут быть разными и очень редко совпадают.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Эльза, добрый день!
В итоге, я начислила резерв по сомнительным долгам в БУ регламентной операцией. А в НУ операцией вручную. Получилось красиво.
01.01.26г. я ручную проводку сторнировала.
Вопрос: Каким образом сторнировать регламентный документ по созданию резерва?
Сторнирование регламентного документа по созданию резерва по сомнительным долгам в 1С можно выполнить вручную через документ «Операция, введённая вручную» с видом операции «Сторно документа». Однако стоит учитывать, что сторнирование регламентных операций может быть рискованным, так как расчёт сумм часто зависит от регистров сведений, и изменение данных не всегда гарантирует корректность последующих расчётов.
Перейдите по ссылке Операции, введенные вручную раздела Операции и создайте Сторно документа. При выборе Сторнируемого документа выбираете Регламентные операции.
Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия
Доброе утро! да, получилось через сторно регламентной операции! спасибо большое!
Скажите, плз, я в зупе начислила резерв на отпуска, как его сторнировать январем?
Для получения ответов на вопросы по работе в 1С:ЗУП напишите пожалуйста вопрос экспертам 1С ЗУП.
Спасибо за понимание.