Добрый день.
Помогите определиться с начислением резерва отпусков: компания на ОСНО, резерв по отпускам начисляется только в БУ. В июле 2024 перешли на новый механизм расчета отпусков (за полугодие еще прошли по расчету 2023, успели провести).
Подскажите правильность начисления резерва. Настройку в ЗУП сделали, как показано на Вашем примере.
Как лучше проводить настройки: МСФО или плановая?
Нужно ли проводить начисление резерва ежемесячно?
Какой датой сделать настройку в ЗУП, если с июля все настраиваем: 01.07 или 31.07.24?
Добрый день! Если резерв по-новому начисляется с середины года, то лучше метод расчета оставить тот же, что и был раньше (до июля 2024) (нормативный или МСФО). А уже с 2025 года его можно будет поменять, указан в учетной политике.
Документ «Резервы по оплате труда» проводится ежемесячно после заполнения и проведения документа «Отражение зарплаты в бухучете».
Настройка указывается на год:
Елена, я в ЗУПе оставила в новом механизме перехода нормативный расчет в бухучете, поставила 8%, затем зашла в ЗУПе — зарплата,
— резервы начисления отпусков,
— датой 31.07.24 нажала «заполнить и сохранить»,
— перегрузила в бух. базу,
— в Отражении зарплаты июль выбрала ежегодные отпуска за счет оценочных обязательств,
— провела и сформировала ОСВ 96 рез.
Получилось начислено меньше, чем снято с резервов. КАК быть?
Нужно ли также начислить август месяц в ЗУП резерв?
Да, в августе тоже нужно провести начисление резервов.
В принципе можно попробовать в июле в ЗУП провести второй документ «Резервы по оплате труда» с видом операции «Инвентаризация», а потом уже начислить резервы за август.
При инвентаризации оценочные обязательства начисляются по формуле=остатки отпусков*средний заработок (метод МСФО). Далее программа сравнивает остатки в регистрах по учету и рассчитанные по МСФО, и если они не сходятся делает корректировку. В этом случае может скорректироваться начисленная сумма на 96 счете.
Спасибо, попробую.
Елена, а если проставить в нормативном методе не 8 % а больше? этот процент как то регламентируется?
Процент обычно указывается в учетной политике организации с начала года. Т.е. менять его в течение года не совсем корректно.
Понятно.
Елена, у меня такая ситуация получается: начислен например ежегодный отпуск в августе начислен 2500 000 руб., а начислен резерв 231272руб — Кт96.01 и 38723 руб. Кт96.02 поэтому перерасход резерва. Что не так? процент низкий? КАК СКОРРЕКТИРОВАТЬ?
(Инвентаризацию оформила июль, еще больше в августе перерасход получился)
Можно для проверки в ЗУП сформировать отчет «Резервы по оплате труда сотрудников» (раздел Зарплата — Отчеты по зарплате).
Возможно проблема в документе «Отражение зарплаты в бухучете» в июле и в августе 2024.
Рассмотрим на примере как работает выплата за счет резерва.
Предположим мы ранее до июля 2024 формировали резерв, в результате на 01.01.24 по конкретному сотруднику остатки в регистре учета резервов 10 000 рублей.
Далее мы начисляем отпуск 30 000 рублей.
При заполнении документа «Отражение зарплаты в бухучете» программа проверит остатки резервов и часть отпускных отнесет на 96 счет (10 000), т.е. в пределах остатка. А часть на затратный (20 000).