Котловой учет резервов отпусков и сворачивание по статьям в 1С

1. Добрый день! Да, в январе разработчики 1С изменили проводки по списанию резервов, теперь в бухгалтерском учете отражается сторно на затратный счет, в налоговом списание идет на 91 счет — Изменения в резервах на оплату труда

   Также в ЗУП в настройках резерва появилась галочка Распределять выявленные излишки:
   
   Которая исключает отрицательные проводки в принципе. При её установке отрицательная сумма распределится между другими способами отражения, которые есть в этом месяце.

   1. Елена, добрый день. Посмотрела вашу статью, в ней отражено списание через 91 сч., у нас в программе данная проводка не формируется. У нас в ЗУПЕ идет распределение по статьям затрат (на счета учета 08, 20) через документ «Распределение основного заработка» каждый месяц по всем сотрудникам, и по резервам идет неверное распределение (как и указала ранее возникают минусовые сумму у сотрудников по причине уменьшения среднего заработка), в итоге суммы с минусом остаются на сч. 08, и не формируются проводки (на сч. 91) на уменьшение суммы резерва.
      После установки галочки (по вашему совету) суммы распределились странным образом: сумма СВ с резерва по отдельно взятому проекту с вкладки «Обязательства и резервы по сотрудникам» не соответствует сумме СВ по этому проекту на вкладке «Обязательства и резервы (сводно)». Также сумма резерва, который с минусом по сотруднику на вкладке «сводно» обнуляется и в какой проект она уходит?
      — Поясните механизм действия программы после установки «галочки»?
      — Также не понятно, как действует документ «Резервы», если по сотруднику не вносится распределение (сотруднику установлен счет 26), но идет уменьшение суммы резерва. Также не формируется проводка на 91 сч.

2. Добрый день! При установке галочки используется «котловой учет».
   Разработчики такое сравнение дают старого и нового алгоритма:

   «Для операции «Начисление» и «Инвентаризация», если есть сумма к списанию (излишек по уволенному сотруднику или как результат переоценки):

   ранее — суммы в итоговой таблице сворачивались по ключу «Статья финансирования — Подразделение — Способ отражения». Это часто могло приводить к одновременному отражению списания излишка резерва и начисления резерва на одну и ту же сумму, при том, что итоговая сумма резервов не менялась
   сейчас в релизе — суммы в итоговой таблице сворачиваются по ключу «Статья финансирования» (если ведется учет по статьям, здесь правила строже), но в общем случае — распределяются по всем суммам к начислению. Тем самым встречных «паразитных» проводок в бух.учете, не меняющих суммы резерва более не будет.

   Для документа «Отражение зарплаты в бухучете» списание в счет резерва осуществляется исходя из всего накопленного остатка сотрудника:

   ранее — списание производилось только в пределах остатка статьи финансирования, которая была указана в первичном документе. В результате программа «не видела» остатка по другой статье финансирования и считала, что отражается сумма сверх остатка и относила ее на текущие расходы.
   сейчас в релизе — списание производится сначала в пределах статьи финансирования из первичного документа, затем, если есть остаток по другим статьям -списание производится по ним (пропорционально). Тем самым не будет необоснованного отнесения на текущие расходы сумм выплат, если в целом остатка резерва достаточно для его погашения. «

   Но большинству пользователей данный вариант распределения не понравился, поэтому в настройках появилась галочка, которая включает его по желанию.

3. По общему правила распределение происходит пропорционально, между теми способами отражения, на которые отражены начисления, включаемые в средний заработок — Как в ЗУП 3.1 определяются способы отражения для начисления резервов отпусков?
   Но сейчас ещё разработчики добавили возможность указать проводки для резервов отдельно от зарплаты в настройках резерва:
   
   

4. Добрый день. В рабочей базе после поставки галочки «Распределять выявленные излишки», и переформировании Резерва по оплате труда, закладка «Обязательства и резервы по сотрудникам» в разрезе Способа отражения выдает одна сумму положительную, а на закладке «Обязательства и резервы (сводно)» по этому же способу отражения сумма значительно меньше. Считаю, что это неверно.
   Возможно ли корректировать суммы в ЗУП в разрезе сотрудников и статей финансирования через документ Корректировка резерва? Заполнение делаю вручную.
   Какие «подводные камни» могут ожидать? при формировании бух отчетности.

5. Добрый день! Да, корректировку можно проводить документом Резервы по оплате труда с видом операции Корректировка — Корректировка резервов
   Только нужно следить, чтобы остатки в двух отчетах по состоянию на конец периода были одинаковые:
   1. Отчет Резервы по оплате труда по сотрудникам
   2. Отчет Остатки и обороты резервов по оплате труда

6. Добрый день. Спасибо.

7. Влада, добрый день!

   Да, резервы отпусков — вопрос многогранный.

   Приглашаем Вас на семинар по резервам в августе в нём как раз будем разбирать все изменения и нюансы

   1С:ЗУП 3.1: исправляем ошибки в учете резервов по оплате труда

Комментарии закрыты.