Регламентная операция начисляет курсовую разницу

Вопрос задал Алексей П.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.77/10)

Здравствуйте уважаемые эксперты! Проблема. Организация в июле месяце купила долю в организации, за EUR . Операции по покупке прошли по 52му счету в июле, в EUR в августе , долю отразили на счете 58.01.1 в рублях. Но Регламентная операция, Переоценка валютных средств, начиная с июля , каждый месяц, упорно начисляет курсовую разницу на июльскую сделку. В августе и сентябре суммы уменьшаются но перерасчет все равно идет. Подозреваем, что это не правильно. Рассудите пожалуйста.

Обсуждение (5)

  1. Добрый день! Для начала предлагаю проверить следующее.
    Сформируйте ОСВ по счету 76.26 с максимальной аналитикой, проверьте остатки.
    Сформируйте Анализ субконто Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом. Сделайте отбор по контрагенту, по расчетам с которым формируются курсовые разницы, проверьте, закрыты ли взаиморасчеты:
    Анализ субконто: Контрагенты и Договоры
    Ошибка во взаиморасчетах с поставщиком: указан неправильный документ расчетов. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто

    В предыдущих периодах не пропускали регламентную операцию Переоценка валютных средств?

    Дополнительно по теме:
    Рег. операция Переоценка валютных средств
    Учет курсовых разниц в НУ в 2022

    __
    Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте, пожалуйста, со скрина Главное — Учетная политика (История изменений, если вопрос не за текущий год). Чтобы были видны настройки ПБУ 18.

    Если применяете балансовый метод с ПР и ВР, то все операции надо проверять и при необходимости вносить ручные корректировки. Полностью автоматизирован в 1С балансовый метод без ПР и ВР.
    Именно на применении балансового метода без ПР и ВР настаивает Минфин и БМЦ. По нему нас будут аудировать. Он максимально приближен к МСФО. Поэтому желательно еще раз изучить этот вариант, и мы рекомендуем именно им пользоваться, чтобы не создавать себе лишних сложностей в учете и не генерить ошибки, которых можно избежать.

    1. Здравствуйте Оксана!
      настройки ПБУ 18 — Затратный метод. Пытаемся перейти на Балансовый, пока идет очень тяжело…
      В предыдущих периодах Переоценку валюты не пропускали,
      у нас отсутствовали валютные обороты и остатки по счетам, поэтому в переоценке не было необходимости.
      Ситуация:
      Наша организация заплатила контрагенту-иностранцу валютный аванс в июле в размере 100% за покупку доли в уставном капитале.
      Поступление доли было отражено в августе.
      в ПБУ:
      «В бухгалтерском и в налоговом учете переоценивать не нужно: полученную и выданную предоплату (авансы, задатки), в том числе денежные документы» (п. 10 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271, п. 10 ст. 272 НК РФ);

      В нашем случае 1С, почему то, производит переоценку и в июле и в августе и в сентябре. Что то мы сделали не так?
      прилагаю ОСВ 76.26 за июль август.

      1. Благодарю за уточнение.
        Меня смущает следующее:
        — при покупке доли используется счет 76.26 «Расчеты с прочими покупателями и заказчиками (в валюте)», а не 76.25 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (в валюте)»;
        — есть расчеты, где отсутствует аналитика по документу с расчетом с контрагентом — эта проводка сформирована регламентной операцией?
        — с чем связано, что в НУ есть сальдо, а по БУ расчеты закрыты?

        Общий порядок покупки доли в УК можно посмотреть здесь:
        Покупка доли в Уставном капитале у ООО на ОСНО
        Покупка доли в уставном капитале
        Пример для покупки по ссылкам в руб. Если покупка в валюте, вместо рублевого используется валютный счет 76.

  2. Здравствуйте Оксана.
    Ну мы вроде бы разобрались, сделали все по другому. Поскольку был 100% авансовый платеж, то списание с 52го провели с использованием 60.21. Все курсовые разницы при этом учлись в документе списание с расчетного счета. А оприходование доли сделали документом поступление товаров и услуг. Все обошлось без 76х счетов, и регламентные операции по переоценке валюты не возникли.

    1. Спасибо, что поделились, как решили проблему. По расчетам в валюте на 60-х счетах, оформленных типовыми документами, как правило, курсовые разница рассчитываются корректно.

Добавить комментарий