РБП УСН 15%

Индивидуальную консультацию запросил Александр Д. (Московская область)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день! Приобретали Лицензию на 10 месяцев. Поступление сделали на 97.21. В справочник РБП добавила лицензия, срок пользования, прочий расход и тд. В бух учете на 97.21 вижу списание помесячно, а в НУ нет. Сформировала КУДиР не вижу сумму в расходах, хотя оплачено и оприходовано. Подскажите пожалуйста в чем может быть ошибка. Спасибо!

Метки консультации: —
Все комментарии (27)

  1. Здравствуйте!

    Проверьте, пожалуйста, алгоритм

    Учет длящихся услуг с НДС на УСН доходы-расходы

    Учет прав на программные продукты при УСН доходы-расходы

    Можно ли на УСН учесть в расходах покупку неисключительных лицензий на право пользования ПО?

    Если расхождение не найдется, то посмотрим ваши скрины.

  2. Сверьте со своим алгоритмом и внесите правки при необходимости.
    Учет прав на программные продукты при УСН доходы-расходы
    —
    Универсальный отчет не прикрепился. Если надо его проверить, то вышлите еще раз, пожалуйста, после того как сверитесь с материалом выше.

  3. В статье выше для расходов на покупку ПО указано Не принимаются в документе поступления. И потом после оплаты вся сумма учтена в расходах УСН через документ Запись книги доходов и расходов УСН.
    —
    Если результат другой, при том, что делали все так же. Давайте скрины посмотрим. Соберите, пожалуйста, все документы, которые в статье перечислены по цепочке в один файл word. Как заполнена табличная часть — все вкладки, движения по ДтКт — все вкладки.
    И еще КУДиР за 2021.
    Если что-то меняли, то проверьте, что период перезакрыли.
    Сделать копию базы. Снять дату запрета редактирования.
    Провести любой документ первого месяца, когда отразили лицензию.
    Потом Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца. Перепровести документы по синей ссылке слева. Выполнить закрытие месяца.
    И так до декабря 2021 включительно. В декабре предварительно для операций Переход на ФСБУ 6 и Переход на ФСБУ 25 выбрать пропустить.

    1. Убрала из поступления Расходу НУ. Поставила не принимаются, сейчас все перезакрою и посмотрю.

  4. Сделала запись КУДиР. Сейчас перепроведу посмотрю, что будет. А так мои действия выше перечисленные верные?

  5. Сделала скрины. Посмотрите, пожалуйста, правильно ли я делаю.

    1. Посмотрите пожалуйста я правильно делаю?

  6. Добрый день! Да, верно, расход постепенно спишется.

    1. Это Вы имеете ввиду в универсальном отчете в регистре накоплений расход спишется? сейчас висит сумма на остатке, на это не обращать внимание?

      1. Проведите списание РБП, она должна уменьшаться.

        1. Списание РБП это в закрытии месяца? Получается в БУ Списывается равномерно, а в НУ нет именно в регистрах накоплений — расход УСН. в ОСВ по 97.21 все красиво.

            1. Да, есть в закрытии месяца в регистре этот расход. А вот в УО сумма на остатке. Не пойму почему…

              1. Период отчета проверьте

                1. Добрый день! Период отчета 01.01.2021 по 31.12.2021 г. Проверила, расход произведен 09.03.2021г. Период правильный. В чем дело не пойму…

                  1. Добрый день! Такого не может быть. Если по регистру списание прошло, то отчет его покажет. Я без скринов не могу точнее ничего сказать.

                    1. Скидываю скрин. Первый рисунок это расход РБП в закрытии месяца. Второй рисунок это универсальный отчет.

                  2. В списании не видно дату. А в отчете стоит отбор по сумме 34 320

                    1. Спасибо большое!) убрала отбор по сумме, поставила РБП иии, все получилось))) Еще раз, спасибо!

        2. Подскажите, пожалуйста, где провести это списание?

  7. Расходы всего не надо заполнять в Запись книги доходов и расходов УСН т.к. сумма уже есть в Списание с расчетного счета.
    На расчет налога не влияет, но может смущать, когда будете расходы сверять.

    1. То есть надо вот так оставить? И подскажите все таки в универсальном отчете почему висит эта сумма на остатке? Спасибо!

      1. Все верно, так оставить.
        Если КУДиР посмотрите со всеми колонками, то увидите, что есть уже Расходы всего.

  8. Отлично, что разобрались 🙂

  9. Подскажите, пожалуйста, ключ активации ОФД на 15 , 36 месяцев, также проводить через РБП?

  10. Да можно также

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Списание суммы с 97.21 на непринимаемые расходы, если изначально суммы отражены, как прямые расходы по Дт 20.01 в 1С Добрый День! Помогите, пожалуйста, правильно списать с 97.21. В 2021 году мы отразили расходы в БУ, т.к. расход был по…
  2. Как восстановить налоговый учет по 97.21, если при переходе на ФСБУ 14 ошибочно списана сумма в НУ. Учет по ПБУ 18 с ПР ВР в 1С Добрый день. Обнаружили ошибки, что при переходе на ФСБУ 14/2022 в операции в межрасчетный период 31.12.2024 проводка Дт 84.01 Кт.…
  3. Расходы будущих периодов Добрый день! В 4 квартале 2025 года стали разбираться со счетом 97.21 в соответствии с ФСБУ 14/2022 и выявили, что…
  4. Счёт для учёта неисключительных прав и баз данных в 1С Добрый день! Просмотрев видеоурок «Особенности учета программного обеспечения с 2024», правильно ли я поняла, что можно учитывать, как и раньше,…

Статьи по этой теме

  1. Как перейти на учет по счету 76.18 исходя из календарных дней, если ранее затраты по объекту списывались со счета 97.21 ежемесячно в 1С? В 1С появился счет 76.18 «Приобретение прав». До этого неисключительные права учитывали на счете 97.21 с признанием расходов по месяцам.…
  2. Как перенести остаток со счета 97.21 на счет 76.18, и стоит ли это делать в 1С? Что делать в 1С со «старыми правами», которые учитываются на счете 97.21? Нужно ли переносить данные со счета 97.21 на…
  3. Как учитывать затраты на лицензию ККТ АТОЛ ИТС на 12 мес. в 1С? Приобретена лицензия ККТ Атол ИТС на 12 мес. Согласно договора с Тензором - это право пользование ПО для ККТ право…
  4. Особенности счета 76.18 Приобретение прав в 1С Счет 76.18 «Приобретение прав» С релиза 3.0.155.21 применяйте счет 76.18 для учета прав вместо 97.21. Главное – План счетов Субконто…