Добрый день, уважаемые!
нам пришло такое письмо-разъяснение:
———————————————
Уважаемый Клиент,
По указанию ФНС информируем вас о регистрации в книге покупок счетов-фактур на прослеживаемые товары, используемые в облагаемых и необлагаемых НДС операциях:
• В графы 16-19 книги покупок необходимо полностью переносить из счета-фактуры реквизиты прослеживаемости и стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, независимо от суммы налога.
• Если вы не регистрируете в книге покупок счета-фактуры на приобретенные товары, подлежащие прослеживаемости, и не используете или не имеете право на вычет НДС, который указан в этих счетах-фактурах, отражать сведениях из них в отчете об операциях с товарами не требуется.
• Если прослеживаемые товары используются при операциях, облагаемых НДС, в книге продаж нужно отражать сведения из счетов-фактур и указывать реквизиты прослеживаемости.
• Согласно пункту 33 «Положения о национальной системе прослеживаемости товаров» при утилизации, передаче на переработку, реализации прослеживаемых товаров, не облагаемых или освобождаемых от налога, сведения о них нужно отразить в отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости.
——————
Второй абзац словами «и не используете или не имеете право на вычет НДС, который указан в этих счетах-фактурах, отражать сведениях из них в отчете об операциях с товарами не требуется» очень удивил.
Получается, что если у нас юрлицо на УСН и мы не ведем по нему книгу покупок, не получаем вычет — так и отчет об операциях сдавать не надо???
С уважением,
Григорий
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Про вычет — это для тех, кто на ОСНО, на сколько понимаю, и вот у них нет права на вычет, например, или они его перенесли на следующий квартал. Им показать просто негде эту сумму. Для них дают пояснения, что им делать.
УСН все движения прослеживаемых товаров показывают в Отчете об операциях с ними. Таких сложностей, чтобы думать, а куда это включить у них нет 🙂
Как заполняем отчетность по прослеживаемости
Отчетность по прослеживаемым товарам на ОСНО
Отчетность по прослеживаемым товарам на УСН
Все о прослеживаемости здесь.