Учёт ДС и процентов на брокерском счёте по агентскому договору в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Людмила Я. (Москва)

Ответственный за ответ: Грицына Мария (★9.93/10)

Добрый день! Как отразить перевод денежных средств на брокерский счет, какие проводки сделать? Пример: наша компания перечислила 300 млн компании, которая разместила их на брокерском счете, деньги мы можем вернуть в любой момент по требованию, за месяц получили % 5 млн. Прошу Вас смоделировать мою ситуацию, какие проводки будут в БУ и НУ учете.

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Чтобы точнее ответить на ваш вопрос, уточните, пожалуйста:
    Какой договор заключен между вашей организацией и компанией, которая размещает деньги (займа, агентский, доверительного управления)?
    На чье имя открыт брокерский счет, на который зачисляются денежные средства?
    Как в договоре определена выплата процентов (по займу, инвестиционный доход и т.д.)?
    Какую систему налогообложения вы применяете?

  2. Договор об оказании брокерских услуг.
    Брокерский счет открыт на на нашу компанию с присвоением кода ( для внутреннего учета).
    Про выплату % пока ни чего не могу сказать , договора не вижу. ( относили на сч.91.01).
    Применяем ОСНО.

    Название договора -Договор об оказании брокерских услуг (агентского договора)…

    Про % есть пункт в котором указано , что за право использования денежных средств Клиента Брокер оплачивает Клиенту ежедневное вознаграждение исходя из определяемой на основании п.4 настоящего соглашения ставки % на свободный остаток ( далее «Сумма остатка для начисления %)

    Я общалась с аудиторами , в конечном итоге нам нужно , что бы эти деньги отображались на сч 55.04 и в балансе были как Денежные эквиваленты

  3. Правильно ли я понимаю, что первоначально денежные средства перечисляются брокеру, а проценты начисляются и выплачиваются также брокером?

    Если да, полагаю, что расчеты с брокером необходимо отражать в учете через счет 76.09. Алгоритм отражения операций в программе 1С:Бухгалтерия приведен в приложенном файле.

    docx Instruktsiya_uchet_denezhnyh_sredstv_na_brokerskom_schete_1S

  4. Да, верно . Брокер начисляет и выплачивает %. Я переживаю , что при движении по сч.76,09 ( поступление на р\с , списание с р\с) затрагивается движение по НУ , хотя это в принципе внутреннее перемещение денег и не должно касаться НУ. Не отразится это где то в Налоге на прибыль?

  5. Нет, в налоге на прибыль отразятся только проценты по данному договору, которые нужно внести Операцией, введенной вручную.
Добавить комментарий