Вести ли раздельный учет НДС, если есть реализация за рубеж и безвозмездная реализация сотрудникам

Вопрос задал Ольга C.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день

Если компания является неплательщиком НДС, т.к. реализует услуги за рубеж, но в 4м квартале была безвозмездная реализация (подарки сотрудникам) и агентский НДС (приобрели услуги у иностранной организации), в 4 квартале компания обязана ввести раздельный учет НДС?

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Случаи, когда нужно вести раздельный учет НДС, прописаны в п. 13 ст. 167 НК РФ, п. 4, п. 2.1 ст. 170 НК РФ, в т.ч., его нужно вести, если есть облагаемая и необлагаемая НДС выручка. Это относится и к безвозмездной передаче.
    Если не вести раздельный учет, то «общий» входящий НДС придется учесть за счет чистой прибыли (п. 4 ст. 170 НК РФ).
    Законодательством не определен порядок ведения раздельного учета, поэтому если операция разовая, то расчеты можно выполнить вне программы по собственной методике, чтобы не затруднять дальнейшую работу в программе подключением раздельного учета в настройках.
    Выполните расчет по правилу 5%. Возможно, что расходы на облагаемую НДС деятельность будут менее 5%, тогда весь входящий общехозяйственный НДС можно включить в стоимость и не распределять. Это и будет считаться ведением раздельного учета по НДС.».

    Материалы по теме, которые надо изучить по своей ситуации

    Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС

    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции?

    Переход на раздельный учет НДС (с релиза 3.0.73)

    Что надо сделать в 1С, чтобы считалось, что раздельный учет НДС ведется?
    .

    1

Комментарии закрыты.