Периодичность распределения НДС при раздельном учете

Компания занимает торговлей. ОСНО. Ведется раздельный учет ндс. Отчетность ндс — квартал, отчетность по налогу на прибыль — месяц. Распределение НДС формируется только за квартал. С чем связано это ограничение? почему нельзя формировать распределение каждый месяц? Как быть, есть часть ндс включается в расходы, как для целей налога на прибыль эти суммы включатся в расходы, если распределение на момент сдачи отчетности по налогу на прибыль, например, за 9 месяцев, не будет создано?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    НДС и налог на прибыль — это два разных налога и правила учета, которые определяет НК РФ, для них отличаются.

    Отчетный период для НДС — квартал. Поэтому распределение НДС при раздельном учете делается 1 раз в квартал по данным за отчетный период (п. 4, 4.1 ст. 170 НК РФ).

    Исключение, если приобретаются и принимаются к учету ОС. Эта особенность учтена в документе Распределение НДС в 1С.

    Если по ошибке распределение на момент сдачи отчетности по налогу на прибыль, например, за 9 месяцев, не будет создано, то надо внести исправления. А затем попадать уточненную декларацию по налогу на прибыль. Распределение НДС в 1С надо делать до Закрытия месяца и до расчета налога на прибыль.

    Более подробная информация по теме здесь.

Добавить комментарий