Компания занимает торговлей. ОСНО. Ведется раздельный учет ндс. Отчетность ндс — квартал, отчетность по налогу на прибыль — месяц. Распределение НДС формируется только за квартал. С чем связано это ограничение? почему нельзя формировать распределение каждый месяц? Как быть, есть часть ндс включается в расходы, как для целей налога на прибыль эти суммы включатся в расходы, если распределение на момент сдачи отчетности по налогу на прибыль, например, за 9 месяцев, не будет создано?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
НДС и налог на прибыль — это два разных налога и правила учета, которые определяет НК РФ, для них отличаются.
Отчетный период для НДС — квартал. Поэтому распределение НДС при раздельном учете делается 1 раз в квартал по данным за отчетный период (п. 4, 4.1 ст. 170 НК РФ).
Исключение, если приобретаются и принимаются к учету ОС. Эта особенность учтена в документе Распределение НДС в 1С.
Если по ошибке распределение на момент сдачи отчетности по налогу на прибыль, например, за 9 месяцев, не будет создано, то надо внести исправления. А затем попадать уточненную декларацию по налогу на прибыль. Распределение НДС в 1С надо делать до Закрытия месяца и до расчета налога на прибыль.
Более подробная информация по теме здесь.