Бухгалтерия предприятия, версия 3.0 (1с Предприятие)
Добрый день. У нас за 2 квартал 2022г. объём выручки по услугам оказанным не на территории РФ составила 99,2% и 0,8% выручка по услугам оказанным на территории РФ. В данном случае (по нашей учетной политике) весь входной НДС должен распределятся согласно доле выручки, следовательно 0,8% от входного НДС я принимаю к вычету, а остальной списываю на расходы. Прочитав вашу статью, я сделала все необходимые настройки в программе 1С, но распределения НДС не происходит, 1С полностью весь НДС ставит на вычет. В чем может быть ошибка?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Нужны скрины настроек и документ Распределение НДС. Приложите их, пожалуйста.
Из представленного документа Распределение НДС следует, что есть операции, облагаемые НДС в целях распределения входящего НДС и они состоят из 2-х групп:
— экспорт
— услуги, где место реализации не РФ.
Такие правила распределения входящего НДС по НК РФ действуют с 2019 года — услуги в целях распределения НДС «облагаемые», только для расчета
Вычет входящего НДС при оказании услуг иностранцам с 01 июля 2019
Надо проверить с учетом материала по ссылке выше, что конкретно за услуги и как они отражены в 1С. Тогда понятно будет верно это или нет.
У вас НДС 0% или Без НДС по реализации услуг уточните, пожалуйста. По субаренде и юр услугам конкретную нормативную базу укажите — пункт, подпункт, статья НК РФ и Протокола ЕАЭС, если речь про ЕАЭС, для лучшего понимания ситуации.
Укажите, пожалуйста, — пункт, подпункт, статья НК РФ. Статья 148 НК РФ очень объемная и смотря, какой пункт и подпункт — могут быть нюансы учета.
Мы не видим ваши договоры, акты и т.д. и консультируем по работе в 1С Бухгалтерия 3.0, не по нормативному регулированию, поэтому чтобы дать ответ на вопрос по 1С, нужна конкретика от вас. Иначе можно что-то не то сказать из-за недостаточности исходных данных 🙂
У нас оказание юридических услуг без НДС (европейские страны), пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ.
В этом случае, на мой взгляд, у вас все по тому алгоритму, что разобран в статье по ссылке выше
Вычет входящего НДС при оказании услуг иностранцам с 01 июля 2019
В 1С отражение корректное.
Место реализации — не территория РФ по ст. 148 НК РФ.
Операция освобождена от НДС по ст. 149 НК РФ — нет.
Входящий прямой НДС — принимается к вычету, п. 1 ст. 170 НК РФ.
Входящий общехозяйственный НДС — принимается к вычету, пп. 3, п. 2, ст. 171 НК РФ.
Операция в целях раздельного учета НДС — облагаемая НДС (поэтому распределять общехозяйственный НДС не требуется), абз. 9, п. 4, ст. 170 НК РФ.
То есть вы хотите сказать, что я весь НДС должна принимать к вычету? А при учете того, что у меня нет исходящего НДС, я буду предъявлять каждый квартал НДС к возмещению из бюджета??
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Если при отражении хозяйственных операций в соответствии с законодательством РФ и с учетом прямых положений НК РФ, исходящий НДС к начислению отсутствует, при этом есть право принимать входящий НДС к вычету, в результате получается НДС к возмещению по итогам квартала, то да.
При распределении входящего общехозяйственного НДС, реализация иностранцам по пп. 4 п. 1 ст 148 НК РФ относится к облагаемым НДС операциям. Поэтому общехозяйственный НДС принимается к вычету и не распределяется.