Расхождения в суммах по графику платежей, переход на ФСБУ 25

Вопрос задал Юлия *.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Переходим на фсбу 25. По многим договорам суммы для уплаты в графике платежей по договору до 31.12.21 не совпадают с уплаченными на практике в программе. И получается, что когда мы делаем документ Поступление в лизинг на 31.12.21 оставшиеся платежи по 76 счету не совпадут с той суммой которую мы введем в график платежей на основании договора. Как и что корректировать в этом случае?

Дополню, есть такие ситуации, где не все поступления услуг лизинга были отражены в нужном году, например, в 2021, а документы пришли позже, уже в 2022. Как тогда учесть это в документе перехода на фсбу?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Добрый день! График платежей из документа Поступление в лизинг нужен для начисления процентных расходов.
    График платежей заполняется в соответствии с договором лизинга.
    Если на 01.01.2022 есть аванс, эта сумма указывается в графике на любую дату до 01.01.2022.
    Фактические данные для авторасчета не учитываются. Например, если оплата прошла раньше или позже даты по графику. Либо документы пришли с опозданием. Поэтому по 76 счету данные могут не совпадать с графиком платежей, введенным на основании договора.

    Подробнее:
    Как учесть аванс при переходе на ФСБУ 25/2018, уплаченный до 31 декабря 2021, в 1С?
    Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингополучателя (КОРП)
    Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингодателя (КОРП)
    Как добавить аванс, уплаченный до 31 декабря в График платежей при ФСБУ 25 в 1С?
    Когда учесть расходы, если документы по ЭДО получены в следующем налоговом периоде?
    .

  2. Спасибо! А можно еще вопрос по графику? Если счета фактуры приходят ежемесячно, а мы платим раз в год, правильно ли, что процентный расход будет формироваться каждый месяц?

    1. Да, считаю правильным, что процентный расход будет формироваться каждый месяц.
      Согласно п. 19 ФСБУ 25/2018 проценты начисляются на дату арендных (лизинговых) платежей и при наступлении отчетных дат (на конец месяца).

  3. Спасибо большое! Вы очень помогли!

Комментарии закрыты.