Расходы на страхование жизни без оплаты

Вопрос задал Алла Д.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.73/10)

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как отразить расходы на страхование жизни в БУ, без отражения их в НУ ? Договор вступил в действие с 1 апреля, оплата запланирована по графику платежей в мае, в договоре указано, что договор вступает в силу с 1 апреля. Если провести сумму по договору документом «Операция» в 1С:БП проводкой Дт 97 Кт 76, тогда документ Закрытие месяца делает две проводки: одну с плюсом другую с минусом на одинаковую сумму, что приводит к нулевому результату на сч. учета расходов (сч.26). В НУ расходы по страхованию отражаются после оплаты, но в БУ оплата не должна влиять на учет расходов, в чем причина таких настроек в программе 1С:БП ?

Обсуждение (10)

  1. Добрый день!
    Уточните, пожалуйста, какую применяете систему налогообложения?
    По графику платежей страховая премия уплачивается частями в течение периода страхования? Или оплата в мае разовым платежом?
    Посмотрите, пожалуйста, материал по теме:
    Коллективное страхование сотрудников от несчастных случаев в 1С
    Расходы на страхование сотрудников от коронавируса сроком на 1 год при УСН доходы минус расходы
    Отражение операции по страхованию жизни сотрудников
    Учет страхования, оплата полиса позже, чем начало срока его действия
    .

  2. Оксана, добрый день
    Ознакомилась с рекомендуемыми ответами на ранее присланные вопросы. Хотела уточнить по методике отражения в 1С:БП: в ручной операции указывать сумму только за апрель с проводкой Дт26 Кт76.01.9 или указывать сумму за весь период договора с проводкой Дт97 Кт 76.01.9 ?

    1. Добрый день, Алла! Ручной операцией укажите сумму только за апрель с проводкой Дт26 Кт76.01.9. Проводка Дт 97 Кт 76.01.9 лишняя в данном случае.

  3. Оксана,
    В этом случае при закрытии апреля автоматически происходит списание со счета 76.01.9 на сч.26 с минусом и в БУ и в НУ, сумма рассчитывается исходя из суммы договора страхования \365*30, т.е. от суммы за апрель, которую я рассчитала вручную, программа сама высчитывает сумму за апрель повторно. Какую аналитику по РБП надо указать в проводке за апрель по сч.76.01.9 ? Какую сумму и какой срок ? Сумму только за апрель и создавать не существующий договор за апрель ?

  4. Если поставить в аналитике отдельный договор и не указывать сумму в РБП, закрытием месяца сторнируется сумма начислений за апрель. Какой смысл делать ручную операцию, если программа ее сторнирует при закрытии месяца ?

    1. Если используем справочник РБП, тогда учет расходов будет осуществляться автоматически в закрытии месяца и ручную проводку делать в таком случае не требуется. Если подробнее рассмотреть такой вариант, то здесь так:
      1. Создаем элемент справочника РБП. Указываем срок – весь период страхования, т.е. с 01.04.22.
      2. При закрытии месяца программа сумму списания проводит с минусом, т.к. не было оплаты. Расчет можно посмотреть в Справке-расчете списания РБП за апрель. Сальдо по счету 76.01.9 в апреле также будет с минусом.
      3. После проведения оплаты в мае при расчете списания программа берет сумму оплаты с учетом отрицательного остатка на конец апреля.
      Смоделировала ситуацию с двумя оплатами в течение действия договора, счет 76.01.9 после окончания срока действия договора закрылся корректно.
      Попробуйте выполнить на копии базы, чтобы проверить, устроит ли результат.

  5. Оксана, здравствуйте
    Спасибо за ответ.
    Опять возвращаемся к моему первому вопросу. Почему программа проводит расходы по страхованию с минусом в БУ без оплаты ? В НУ понятно, есть нормы НК РФ. В БУ никаких норм про оплату нет и расходы должны признаваться методом начисления. Счет 76.01.9 закрывается и остаток правильный, но как отразить расходы в БУ по сч. 26, чтобы программа их не сторнировала без оплаты?

    1. Предлагаю рассмотреть еще такой вариант. Отразите кредиторскую задолженность до оплаты не на счете 76.01.9, а на счете 76.09: Дт 26 Кт 76.09, документ Поступление (акты, накладные, УПД) вида Услуги (акт, УПД) либо документом Операция, введенная вручную. В мае, когда прошла оплата, сделайте перенос задолженности Дт 76.09 Кт 76.01.9 документом Операция, введенная вручную.

Добавить комментарий