УСН 15%, списание ДМС в КУДиР в 1С

Вопрос задал Григорий С.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.71/10)

Добрый день!
Используется бухгалтерия (релиз 3.0.92.51) отдельно, одно из юрлиц на УСН (доходы-расходы).
В 2020 году был заключен договор ДМС, в апреле авансом произведена оплата страховой премии:
(файл 2021-05-2-1 ДМС не видно в КУДиР, синяя рамка)
Настройки элемента РБП:
(файл 2021-05-2-1 ДМС не видно в КУДиР, зеленая рамка)
Настройки статьи затрат:
(файл 2021-05-2-1 ДМС не видно в КУДиР, красная рамка)
При закрытии месяца БУ закрывается шикарно:
(файл 2021-05-2-2 ДМС не видно в КУДиР, синяя рамка)
А вот в КУДиР ДМС не попадает:
(файл 2021-05-2-2 ДМС не видно в КУДиР, красная рамка)
Нормативные акты позволяют принять ДМС к учету расходов в КУДиР:
Расходы на добровольное медицинское страхование не указаны в перечне расходов, на сумму которых организация при применении УСН может уменьшить доходы (п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Но организация при применении УСН может уменьшить доходы на сумму расходов на оплату труда (пп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ), а в п. 16 ст. 255 НК РФ указано что расходы добровольное медицинское страхование учитываются в расходах на оплату труда и уменьшают налоговую базу на сумму не превышающем 6% от расходов на оплату труда, при условии, что договоры заключены на срок не менее одного года с организацией у которой есть лицензия.
В вашем случае не происходит превышение 6% от фонда оплаты труда, поэтому можно учесть всю сумму полностью.
Сумма расходов, принимаемых при УСН относительно норматива рассчитывается на конец каждого отчетного периода (ст. 346.19 НК РФ).
Подскажите, пожалуйста, как добиться принять ДМС к учету расходов в КУДиР?
С уважением,
Григорий

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

    1. О!!!!! Сама Мария Демашева!!! в первый же день доступа!!!!
      Мария, спасибо за оперативность, приступаю к изучению

      1. Григорий, договорились 🙂

        1. Мария, большое спасибо! изучил и сделал, вопрос можно закрыть (если такой прогресс статусов практикуется, еще разбираюсь, как тут устроено)

          1. Григорий, ок. Спасибо, что написали.

Комментарии закрыты