Добрый день, вопрос правильности отражения поступления оплат через платежного агента в Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.155.19) Проф облачная
Оплата от агента поступает за вычетом комиссии на расчетный счет по курсу Мосбиржи ( вопрос у нас программа при реализации берет курс ЦБ средний на дату поступления и реализации ) а не на последнюю дату месяца, верно ли это.
НДС с аванса от покупателя мы начислили с полной суммы , включая комиссию агента, а в книге покупок ( при реализации) попала сумма ндс только с выставленной реализации
Агент счет -фактуру не давал, только отчет агента (прилагаем форму) ,что делать с НДС начисленным на комиссию агента?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
При оказании услуг иностранной компании НДС начисляется только в том случае, если местом их оказания является РФ (пп. 1 п. 1 ст. 146, ст. 148 НК).
Порядок исчисления НДС такой же, как при обычной реализации услуг.
Если оплачиваете НДС с таких операций, то НДС начисляется только на аванс и реализацию без учета услуг агента (сумма поступившая на расчетный счет по договору).
— определяем момент возникновения налоговой базы;
— рассчитываем НДС (умножьте налоговую базу на ставку налога);
— выставляем счет-фактуру.
Услуги агента закрываете по документу (отчету) агента без учета НДС.
Пересчет выручки, выраженной в иностранной валюте, должен определяться по датам, указанным в подп. 1 п. 1 ст. 167 НК:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
При реализации, должен быть курс ЦБ РФ на дату отгрузки (выполнения работ).
Наш материал по экспорту услуг может пригодится.
Экспорт услуг и работ