Как отражать в РСВ и 6-НДФЛ, если по договору ГПХ выплатили компенсацию за проезд в 1С

Вопрос задал Марина М.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Просмотрела Ваши разъяснения, в т ч «Расчеты по договору ГПХ с авансом». Осталось непонятно, как отразить ситуацию, когда физлицу на ГПХ выплатили компенсацию за проезд, не облагаемую взносами, а потом уже оплатили сами работы, НДФЛ и взносы с них. В НДФЛ -6 заполнилось верно, а в РСВ как должны попасть суммы компенсации и они же по стр 040 расчета?

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Марина.
    Уточните, сотрудник сам оплатил проезд, а вы компенсировали понесенные расходы? Если ыплаты, связанны с компенсацией расходов физлица, понесенных им связи с выполнением работ,по договорам ГПХ, то они не облагаются страховыми взносами (абз. 8 пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ, Письме Минфина от 21.08.2017 N 03-15-06/53442).
    Для отражения начисление компенсации расходов по гражданско-правовому договору – создаете документ «Операция введенная вручную»:
    Дт 20,25, 26 Кт 76.10
    Дт 76.10 Кт 68.01
    Для отражения начисленной компенсации ГПХ и исчисленного и удержанного налога в учете по НДФЛ создать документ «Операция учета НДФЛ: Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
    Материал по теме: Расходы в экспедиции для исполнителя по договору ГПХ в 1С
    Расход на проезд физлиц по договору ГПХ облагается НДФЛ .

  2. Да, сотрудник сам оплатил проезд, отчитался. Я оформила авансовый отчет, указав счет 76.10. Больше выплат по договору в том месяце не было. Расчеты, с НДФЛ и взносами — уже в апреле. По НДФЛ за март начисления=вычету, поэтому ничего не перечисляла. В 6НДФЛ Все легло правильно. А в РСВ сумма компенсации же должна отражаться в общей сумме начислений и в строке 040? Иначе будут расхождения между РСВ и 6НДФЛ. Или я ошибаюсь?

  3. Сотрудник принес заявление на применение профессионального вычета.

  4. Страховые взносы на компенсацию расходов по договору ГПХ не облагаются страховыми взносами (абз. 8 пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ, Письме Минфина от 21.08.2017 N 03-15-06/53442), следовательно в РСВ не отражаются. Расхождения между РСВ и 6-НДФЛ объяснимы.

  6. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.