Как отражать в РСВ и 6-НДФЛ, если по договору ГПХ выплатили компенсацию за проезд в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Марина М.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Просмотрела Ваши разъяснения, в т ч «Расчеты по договору ГПХ с авансом». Осталось непонятно, как отразить ситуацию, когда физлицу на ГПХ выплатили компенсацию за проезд, не облагаемую взносами, а потом уже оплатили сами работы, НДФЛ и взносы с них. В НДФЛ -6 заполнилось верно, а в РСВ как должны попасть суммы компенсации и они же по стр 040 расчета?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Марина.
    Уточните, сотрудник сам оплатил проезд, а вы компенсировали понесенные расходы? Если ыплаты, связанны с компенсацией расходов физлица, понесенных им связи с выполнением работ,по договорам ГПХ, то они не облагаются страховыми взносами (абз. 8 пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ, Письме Минфина от 21.08.2017 N 03-15-06/53442).
    Для отражения начисление компенсации расходов по гражданско-правовому договору – создаете документ «Операция введенная вручную»:
    Дт 20,25, 26 Кт 76.10
    Дт 76.10 Кт 68.01
    Для отражения начисленной компенсации ГПХ и исчисленного и удержанного налога в учете по НДФЛ создать документ «Операция учета НДФЛ: Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
    Материал по теме: Расходы в экспедиции для исполнителя по договору ГПХ в 1С
    Расход на проезд физлиц по договору ГПХ облагается НДФЛ .

  2. Да, сотрудник сам оплатил проезд, отчитался. Я оформила авансовый отчет, указав счет 76.10. Больше выплат по договору в том месяце не было. Расчеты, с НДФЛ и взносами — уже в апреле. По НДФЛ за март начисления=вычету, поэтому ничего не перечисляла. В 6НДФЛ Все легло правильно. А в РСВ сумма компенсации же должна отражаться в общей сумме начислений и в строке 040? Иначе будут расхождения между РСВ и 6НДФЛ. Или я ошибаюсь?

  3. Сотрудник принес заявление на применение профессионального вычета.

  4. Страховые взносы на компенсацию расходов по договору ГПХ не облагаются страховыми взносами (абз. 8 пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ, Письме Минфина от 21.08.2017 N 03-15-06/53442), следовательно в РСВ не отражаются. Расхождения между РСВ и 6-НДФЛ объяснимы.

  6. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Расходы в экспедиции для исполнителя по договору ГПХ в 1С Организуется экспедиция для съемки кинофильма, в которую направляются как сотрудники организации, так и привлеченный работник по договору ГПХ. Данный работник…
  2. Убрать ошибочные расчеты с самозанятым, оформив его по договору ГПХ в 1С Добрый день. В июне были выплаты самозанятому. Через документ "выплаты самозанятым" начислили задолженность. Дт 25 Кт 76.16, затем оплатили как…
  3. Дата удержания НДФЛ и начисления страховых взносов по договору ГПХ Как определить дату удержания НДФЛ и начисления страховых взносов в отношении выплат по договору ГПХ? По договору ГПХ выплачены авансы,…
  4. Компенсация за задержку ЗП в 1С Добрый день! Расчет ЗП ведется в ЗУП. Проведен документ Компенсация за задержку ЗП , зарегистрирован доход по НДФЛ, Страх.взносам. При…

Статьи по этой теме

  1. Каким документом начислить договорнику ГПХ доходы, не облагаемые НДФЛ и взносами Договор ГПХ, заключенный между организацией и физическим лицом, предусматривает компенсацию исполнителю расходов, возникающих в связи с оказанием услуг по договору.…
  2. Облагается ли взносами и НДФЛ оплата проезда и питания «физику» по договору ГПХ ─ разъяснения Минфина и ФНС Если вы оплачиваете стоимость проезда и питания «физиков» ─ исполнителей по договорам ГПХ, начислите на эти суммы страховые взносы на…
  3. Профвычет по договору ГПХ – как учесть при расчете взносов в ЗУП 3.1 В документе Договор (работы, услуги)  указан профессиональный вычет – сумма документально подтвержденных расходов исполнителя по договору. В ЗУП 3.1 данный вычет…
  4. ЗУП 3.1: Договоры ГПХ и прочие доходы Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…