Добрый день.
В июне были выплаты самозанятому.
Через документ «выплаты самозанятым» начислили задолженность. Дт 25 Кт 76.16, затем оплатили как обычно Дт 76.16 Кт 51. (45 000).
Оказалось, мы прозевали, что ранее ему уже проводились выплаты по ГПХ, поэтому как расчеты с самозанятым с ним вести нельзя.
Налоговая сказала оформить с них ГПХ на эту сумму, начислить НДФЛ и взносы с этих сумм.
Как правильно это отразить в программе ?
1) Сторнировать документ выплаты самозанятым. Затем начислить ГПХ на его место?
ДТ 25 КТ 76.10, далее ручной операций (или может взаимозачетом), закрыть Дт 76.16 Кт 76.16 на Дт 76.10. чтобы схлопнулись расчеты на 76.10 и 76.16
2) В каком месяца начислить ГПХ? Июнем и с датой выплаты в июне (когда платили самозанятому)? Получается, придется пересдать отчетность на НДФЛ и взносам за полугодие ? В текущем квартале этого не сделать ?
3) Если начислить ГПХ через начисление зарплаты, то возникнет сальдо по взаиморасчетам (по зарплатным регистрам), а мы же не будем ему повторно платить. Получается, что через начисление зарплаты это не сделать, нужно будет ручными операциями все это делать, а НДФЛ и взносы регистрировать операцией учета НДФЛ и операцией учета взносов ? Тогда ещё со стажем ГПХ будут проблемы) СТАЖ ГПХ дает только НЗ.
А ещё нужно будет сдать СЗВ-ТД по ГПХ.
По идее ГПХ можно начислить и с нулевой суммой, чтобы был только СТАЖ и не было выплат.
А ещё ведь и персонифицированные сведения придется пересдавать 🙁
Добрый день!
Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Персонифицированные сведения пересдавать не придется, т.к. сдан РСВ. Если сдан РСВ, то корректируется он, корр. перс.сведения уже не сдаются.
Здесь есть проблема — НДФЛ. Его мы можем удержать только при выплате дохода.
Тут возникает вопрос: можно ли рассмотреть вариант с отменой платежа?
Т.е. сторно начисления и физ.лицо вернёт деньги?
А уже в июле оформить документы как положено и произвести выплату с удержанием налога?
Второй вариант — выплату оставить как есть, начисление отсторнировать, оформить документы за июнь 2024, а НДФЛ удержать при ближайшей выплате другого дохода. Тогда нужно будет сделать СЗВ-ТД, РСВ, 6-НДФЛ. И произвести взаимозачет 76.10-76.16, или исправить счет в выплате.
Добрый день.
Деньги не вернет, не получится.
Получается, что начисление по ГПХ не получится провести НЗ, даст зарплатные остатки.
А если в этом году по нему не будет больше доходов, как тогда НДФЛ удержать ?
Добрый день! Если до конца года не получится удержать НДФЛ, то данный налог показывается в строке 170 6-НДФЛ и разделе 4 заполняется блок по неудержанному налогу. На основании этих данных в следующем году ФНС сама удержит данный налог у физ.лица.
Ещё есть авансы по договору ГПХ — Учет авансов по договорам ГПХ , но они нам тоже не особо помогут, т.к. во-первых выплата проходит в рамках договора ГПХ, а во-вторых НДФЛ тоже удерживается сразу, страховые взносы — позже.
А почему нельзя начислить 45 000 / 0.87 = 51 724, а удержание НДФЛ поставить датой выплаты суммы по банку самозанятому ?
Или разные доходы и ГПХ мы не выплачивали фактически и так делать нельзя ?
Здесь выходит, что организация на сумму НДФЛ сотруднику начислила больше на сумму 6724. При следующем начислении она захочет начислить сотруднику меньше на 6724. Но если в этом году начислений больше не будет, то это сделать не получится.
Если только договаривались с физ.лицом на сумму чистыми 45 000 и организации не важно, что она на эту сумму доначислит НДФЛ сверх. Т.е. её расходы увеличатся.
Меня беспокоит, что у налоговой может возникнуть вопрос: почему как самозанятому Вы первоначально выплатили 45 000, а вознаграждение по договору ГПХ сейчас проводите 51 724.
Какой-нибудь ещё штраф выпишут за удержание НДФЛ задним числом.