Расчеты аккредитивом

Вопрос задал Екатерина У. (Краснодар, Краснодарский край)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.57/10)

Добрый день. На сайте не нашла информацию по отражению операций по аккредитиву. С РС переведены ДС на формирование покрытие аккредитива Д 55.01 К 51. Аккредитив открыт для оплаты Поставщику. В ПП какие следует выбрать: вид операции, статью движения ДС и статью расходов? Отражение оплаты поставщику, согласно извещению банка об исполнении аккредитива Д 60.01 К 55.01 — отражать операцией в ручную или есть штатный документ в 1С? Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Перечисление денежных средств с аккредитива в счет погашения задолженности перед поставщиком оформите документом Списание с расчетного счета (Дт 60.01 Кт 55.01).
    — Вид операции — Оплата поставщику;
    — Статья расходов — Оплата поставщикам (подрядчикам).
    Аккредитив является одной из форм безналичных расчетов (п. 1 ст. 862 ГК РФ), в связи с этим оплата поставщику аккредитивом относится к текущим операциям (оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов).
    СЧЕТ 55.01 — АККРЕДИТИВЫ

  2. ДС переводятся не сразу Поставщику, а в отделение Банка. Получателем ДС выступает Банк. После выполнения условий договора Поставщиком/Продавцом, аккредитив раскрывается. Т.е. мы не можем сделать проводку 60-51

  3. Добрый день! Да, верно, вы не формируете проводку 60-51 (см. предыдущий мой комментарий). Давайте рассмотрим оформление операций пошагово.
    1.При открытии покрытого аккредитива открывается специальный счет, на который переводятся средства с расчетного счета организации:
    Дт 55.01 Кт 51 — документ Списание с расчетного счета вида операции Перевод на другой счет организации; статья расходов (статья ДДС) — Внутреннее перемещение денежных средств; счет учета – 51, счет дебета 55.01.
    2. Перечисление денежных средств со специального счета (аккредитив) в счет погашения задолженности (или в счет аванса) перед поставщиком по договору в руб.:
    Дт 60.01 (60.02) Кт 55.01 — документ Списание с расчетного счета вида операции Оплата поставщику; статья расходов (статья ДДС) — Оплата поставщикам (подрядчикам); счет учета – 55.01.
    3. Поступление на расчетный счет неиспользованных средств в аккредитиве:
    Дт 51 Кт 55.01 — документ Поступление на расчетный счет вида операции Прочее поступление; статья расходов (статья ДДС) — Внутреннее перемещение денежных средств; счет учета – 51, счет расчетов 55.01.

    6

Комментарии закрыты