Расчет себестоимости продукции в 1С

Вопрос задал Ольга Г. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.47/10)

Добрый день!
Вопрос в распределении затрат в бухгалтерском учете. Согласно УП, выбраны прямые затраты (амортизация, аренда произ помещения, оплата труда и страховые взносы сотрудников производства). С распределением затрат в налоговом учете — понятно. Прямые расходы (столбец3 сумма 67 256 205,93) это сумма материальных затрат (материалы использованные в изготовлении продукции) Д.20 К.10. Столбец 4 Расходы отнесенные на номенклатурную группу в НУ сумма 8 992 310,64 (прямые затраты) согласна. Распределение происходит по следующей формуле: 57 596 551,3*100/67256205,93 = 85,6375% 8992310,64*85,63753% = 770079242. Каким образом происходит распределение в бухгалтерском учете, как посмотреть? как я понимаю, должно быть 16195141,83*85,6375%=13869114,58, а в программе 14083120,44 (сумма 16195141,83 это сч25+сч26) Файл во вложении.
Заранее благодарна, Ольга

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (13)

  1. Мария, добрый день. НЗП нет. Мне не понятно каким образом программа распределяет затраты (сама формула распределения), в НУ вышла на результат, в БУ нет. Учетную политику распечатала из программы.

  2. Материалы списываются на основании документа Отчет производства за смену. Сумма плановая = фактической.

  3. Здравствуйте, Ольга.
    Правильно понимаю, что счет 25,26 распределяется и база распределения Плановая себестоимость.
    База распределения для общепроизводственных и общехозяйственных разные:
    — для распределения общепроизводственных расходов база распределения рассчитывается в разрезе каждого подразделения;
    — для распределения общехозяйственных расходов база распределения вычисляется в целом по счету 20.
    Формула расчета общепроизводственных расходов:
    СОПР(ВН)= ОПР (ПОДР) * БР (ПОД+ВН) / БР (Подр), где
    СОПР(ВН) — сумма общепроизводственных расходов, распределенная по виду номенклатуры;
    ОПР (ПОДР) — общепроизводственные расходы по подразделению (дебет счета 25);
    БР (Подр) — база распределения по подразделению в целом;
    БР (ПОД+ВН)— база распределения по подразделению и виду номенклатуры.
    Рассчитаем распределение общехозяйственных расходов по следующей формуле:
    СОХ(ВН) = ОХ * БР(Под+ВН)/ БР, где
    • СОХ(ВН) — сумма общехозяйственных расходов, распределенная по виду номенклатуры;
    • ОХ — общехозяйственных расходы (дебет счета 26);
    • БР — база распределения по счету 20 в целом;
    • БР(Под+ВН)— база распределения по подразделению и виду номенклатуры.
    Материал по теме: Методы распределения косвенных затрат в 1С 8.3: пошагово для начинающих .

  4. Татьяна, добрый день. Спасибо за формулы. Да, сч 25,26 распределяются и база распределения одинаковая — плановая себестоимость. Я правильно понимаю, что программа плановую себестоимость берет из документа «Отчет производства за смену» графа Сумма плановая? в каком отчете можно посмотреть плановую себестоимость в разрезе номенклатуры? Спасибо!

  5. Здравствуйте, Ольга.
    Если вы плановую цена вводили документом Установка цен номенклатуры, то можно воспользоваться дополнительным внешним отчетом от Профбух8- Прайс Более подробно смотрите здесь: Установка плановой цены выпуска продукции .

  6. Татьяна, добрый день! я изначально задавала вопрос по отчету «Справка-расчет себестоимости выпущенной продукции» (первоначальное вложение), при распределении затрат программа откуда берет данные для этого отчета по столбцу 5 База распределения, в нашем случае Плановая себестоимость? Вопрос был именно по этому отчету, как проверить правильность распределения затрат в бухгалтерском учете, откуда сама программа берет данные для формирования данного отчета, чтобы их можно было более подробно рассмотреть и найти ошибку.

  7. Сумму плановой себестоимость по конкретной продукции можно проверить сформировав универсальный отчет по регистру накопления — Выпуск продукции и услуг в плановых ценах. Раздел Отчеты — Стандартные отчеты — Универсальный отчет.

  8. Татьяна, добрый вечер.Спасибо большое за помощь, ошибку нашла.

    1. Спасибо, что написали. А что не так было в вашем случае?

  9. Ошибка была в статьях затрат. Завели дважды Статью затрат — Услуги связи, но во внутренних настройках Группа Статей в одном случае пустая. а в другом заполнена. При заполнении учетной политики взяли одну статью затрат, а при заведении документов другую. При формировании оборотной ведомости по сч 25 и сч 26 чисто зрительно — Услуги связи и в учетной политике — Услуги связи, поэтому ошибка не бросалась в глаза, при закрытии месяца, также ошибки не было, т.к. ранее использовали предыдущую статью затрат, но база распределения была другая.

    1. Спасибо, что поделились!

Комментарии закрыты