Графа 3 Косвенные расходы текущего периода справки-расчета Себестоимость выпущенной продукции не соответствует отчету Оборотно-сальдовая ведомость в 1С

Вопрос задал Елена Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Светлана Добья (★9.92/10)

Добрый день!
1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.168.19)
В нашей организации несколько видов деятельности и соответственно номенклатурных групп: производство, строительство, товар, услуги.
Помогите, пожалуйста, разобраться с учетом затрат на производство.
В нашей учетной политике в программе прописано, что в течение месяца выпущенная продукция предварительно оценивается по плановой стоимости. Прямые затраты (счет 20.01)распределяются между наименованиями продукции пропорционально плановой стоимости выпуска.
Косвенные затраты распределяются между номенклатурными группами счет 20 и 23 пропорционально выручке.
Счет 25 закрывается в дебет счета 20 производство и затем 20 счет на счет 90.02.01 производство
Также счет 25 закрывается в дебет счета 23 «услуги» и счет 23 «строительство», затем счет 23 закрывается на счет 90.02.01 услуги и строительство. Если посмотреть проводки (анализ счетов прилагается) все понятно. Но в закрытие месяца «расчет себестоимости» не понятно как происходит распределение затрат, такое ощущение, что плановая стоимость которая равна стоимости материалов используемых на всю продукцию распределяется на прямые и косвенные расходы, а затем на наименование продукции. Не понятно почему в этом расчете нет прямых затрат счета 20 оплата труда и счет 25 который распределился на счет 20 косвенные расходы. Может нам стоит перейти на более правильное и удобное распределение затрат на себестоимость продукции? Плановую стоимость сами мы не вносим, она каким- то образом определяется сама и равна сумме используемых материалов.

Метки вопроса: —

Все комментарии (48)

  3. Да мы сами поменяли, но выбрали не плановую себестоимость а фактическую, как вы думаете?

  4. Если по субконто Продукция отражаются все прямые расходы, которые должны отражаться только на конкретную продукцию, а по пустому субконто Продукция отражаются общие прямые (косвенные) затраты — тогда все отлично будет.

    В плане распределения косвенных расходов на счете 25 проблем тоже не вижу.
    Единственное, что особого смысла в счете 25 у вас нет для затрат которые распределяются на счет 20.01 (по продукции) у вас там одна НГ.

    Выручка по товарам (перепродажа) не влияет на распределение, т. е. не участвует у вас это НГ — Товар.

    По услугам, не знаю насколько вам нужно закрывать счет 23 по разным подразделениям.
    Обратите внимание они у вас также переходят со счета 25 на счет 23.

  6. Светлана, мне кажется у нас все получилось, посмотрите пожалуйста.

  7. Елена, с 20 счетом все хорошо.
    У меня сомнения по счету 23 🙂

  8. 23 счет нам нужен для распределения себестоимости на услуги, строительство и продукцию, а что вас смущает?
    Светлана, вы нам очень помогли, без вас мы бы не справились. Большое человеческое спасибо!!!

  9. Не поняла как именно распределяете 23 счет на продукцию.
    Закрываете в Дт 20.01?
    Посмотрите счет 23 по Подразделениям и Номенклатурным группам, он у вас соответствует действительности?
    Просто счет 25 у вас закрывается на счет 23 по подразделением из счета 25
    Я предполагаю он у вас закрывается в Дт 90.02 ежемесячно

  10. счет 25 закрывается на счет 20 производство
    счет 25 закрывается на 23 услуги
    счет 25 закрывается на 23 строительство
    с 23 на 90.02.1 на услуги и строительство

  11. Распределяется 25 счет по учетной политике на 20 и 23 по выручке без товара

  12. Вы не совсем поняли как у вас распределяется счет 25.
    У вас есть выпускающее подразделение — ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ОТДЕЛ ОТДЕЛЕНИЯ ХОЛОДИЛЬНЫХ МАШИН
    По нему есть затраты на счете 20 по продукции.
    Вот счет 25 по этому подразделению закроется только на продукцию ваши 401 тыс. ни на услуги, ни на строительство они не пойдут.
    Точно также как если бы вы эти затраты отразили сразу на счете 20.01 по пустому субконто Продукция.

    На счете 23 у вас нет продукции Поэтому подразделения на счете 25, по которым нет затрат на выпуск продукции закроется только на строительство, услуги, без продукции.
    НО! Подразделение у них останется как было на счете 25.
    Посмотрите ОСВ по счету 25 по Подразделениям и статьям затрат.
    И ОСВ по счету 23.01 по Подразделениям и Номенклатурным группам.

    Если вас все устраивает как ушли затраты, тогда ладно. Но меня все же смущает тот факт, что у вас после закрытия счета 25 у вас на счете 23 очень много подразделений становится.

  13. Да, так и есть как вы говорите.
    25счет сумма 2868612,64 из суммы 401989,42 закрывается на 20счет 401989,42 и попадает в справке расчет себестоимости продукции в косвенные затраты.
    оставшаяся сумма с 25 счета 2466623,22 распределяется на 23 счет 98992,73 строительство и 2365354,32 услуга В СПРАВЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ КОСВЕННЫХ РАСХОДОВ ТАК ВСЕ И РАСПРЕДЕЛЯЕТСЯ ПРОПОРЦИОНАЛЬНО ВЫРУЧКЕ.

  14. Ну тогда хорошо.
    Вопрос можно считать закрытым? Или еще какие-то непонятные моменты остались?

  15. Добрый день! Спасибо большое! Все понятно, вопрос закрыт.
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.