Добрый день!
1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.168.19)
В нашей организации несколько видов деятельности и соответственно номенклатурных групп: производство, строительство, товар, услуги.
Помогите, пожалуйста, разобраться с учетом затрат на производство.
В нашей учетной политике в программе прописано, что в течение месяца выпущенная продукция предварительно оценивается по плановой стоимости. Прямые затраты (счет 20.01)распределяются между наименованиями продукции пропорционально плановой стоимости выпуска.
Косвенные затраты распределяются между номенклатурными группами счет 20 и 23 пропорционально выручке.
Счет 25 закрывается в дебет счета 20 производство и затем 20 счет на счет 90.02.01 производство
Также счет 25 закрывается в дебет счета 23 «услуги» и счет 23 «строительство», затем счет 23 закрывается на счет 90.02.01 услуги и строительство. Если посмотреть проводки (анализ счетов прилагается) все понятно. Но в закрытие месяца «расчет себестоимости» не понятно как происходит распределение затрат, такое ощущение, что плановая стоимость которая равна стоимости материалов используемых на всю продукцию распределяется на прямые и косвенные расходы, а затем на наименование продукции. Не понятно почему в этом расчете нет прямых затрат счета 20 оплата труда и счет 25 который распределился на счет 20 косвенные расходы. Может нам стоит перейти на более правильное и удобное распределение затрат на себестоимость продукции? Плановую стоимость сами мы не вносим, она каким- то образом определяется сама и равна сумме используемых материалов.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ульяна.
Сформируйте, пожалуйста, анализ счета 43 по номенклатуре ДО закрытия месяца
и справку расчет Распределение косвенных расходов.
По плановой стоимости не совсем поняла.
Сбросьте еще скрин документа Отчет производства за смену. Плановая цена там должна указываться
Отчет по счету 43 будет такой же как и после закрытия проводка Д 43 К20 стоимость материалов, Д90.02.1 К 43 списана себестоимость на сумму использованных материалов, а прямые и косвенные расходы списываются на счет 90.02.1 с 20 и 23счета минуя 43
Плановая стоимость указывается автоматически это стоимость материалов использованных в данной продукции
1) По плановой стоимости в документах. Всего скорее она у вас внесена в документе Установка цен номенклатуры по стоимости материальных затрат. Когда вы создаете документ, то она автоматически устанавливается на дату документа.
Графа Цена плановая у вас есть в документе.
Проверьте в разделе Администрирование – Параметры учета – Тип плановых цен, как тип цен установлен и по нему найдите документ Установка цен номенклатуры.
Установка плановой цены выпуска продукции в 1С
2) Анализ счета мне нужен именно по Номенклатуре, нужны суммы по продукции, которую выпустили. У вас в общем, без группировки. Поэтому по распределению счета 20 пока ничего сказать не могу.
Либо сделайте Анализ счета 20 в корреспонденции со счетом 43 с разбивкой по субконто Номенклатура
Расчет себестоимости продукции, работ, услуг с учетом распределения общих прямых затрат, учитываемых на счете 20 в 1С
Базы распределения общих прямых затрат, учитываемых на счете 20 (23) в 1С
3) счет 25 у вас распределяется на счет 20 и 23 пропорционально выручки по НГ без учета выручки по номенклатуре. Берется выручка по НГ, но с особенностями:
— затраты выпускающего подразделения распределяется по всем Номенклатурным группам своего подразделения — это у вас ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ОТДЕЛ ОТДЕЛЕНИЯ ХОЛОДИЛЬНЫХ МАШИН он у вас закрывается на счет 20.01 там у вас выпуск продукции и я так понимаю участвует в реализации только НГ — Производство
-затраты общего подразделения распределятся только на Номенклатурные группы, по которым отражена выручка от работ, услуг. Выручка от реализации продукции в таком распределении не участвует.
Так у вас получается только счет 23 и выручка по 2-м НГ Строительство и Услуга.
Поэтому затраты распределяются по Подразделениям на счете 25 («они переезжают» на счет 23) по вашим НГ.
Вот тут можно подробнее почитать про распределение счета 25 Распределение косвенных общепроизводственных затрат на счете 25 в 1С
4) Далее у вас настройки НЗП — ведется по результатам инвентаризации, значит если нет выпуска продукции или отраженного НЗП затраты спишутся в Дт 90.02
Причем по счету 20.01 у вас выпуск продукции должен совпадать с затратами по субконто Продукция.
Насчет правильной базы распределения косвенных (25) и общих прямых затрат (20) надо решать вам, нравится ли вам как у вас идет распределение или что-то нужно менять.
Спасибо большое! Я понимаю как у меня распределятся затраты по проводкам мне все понятно. Может ВЫ НЕ ПОНЯЛИ МОЙ ВОПРОС. В закрытие месяца, в расчете себестоимости, сумма только материальных затрат, которая и является плановой, а прямых затрат, их видно в анализе счета 20 , оплата труда, налоги по оплате труда, часть суммы с 25 счета, которая распределилась на 20 счет нет.
посмотрите пожалуйста отчет субконто продукции. СТОИМОСТЬ ПО КАЖДОЙ НОМЕНКЛАТУРЕ ТОЛЬКО МАТЕРИАЛЫ, А ЗАТРАТЫ НАВЕРХУ С ЕЛОЧКАМИ
Возможно не правильно вас поняла.
Я не вижу, что в справке — расчеты материальные = плановой себестоимости
Я правильно понимаю, что вас смущает именно графа 3? Она как минимум должна быть больше 401 тыс.
А закрылось нормально? суммы не зависают?
Давайте посмотрим проводки из закрытия месяца
Добрый день, Светлана!
Я, высылаю скан справки-расчет себестоимости выпущенной продукции, посмотрите пожалуйста. Я, РАСПИСАЛА В СПРАВКЕ, как я ее вижу, правильно ли в ней отражаются расчеты. По счетам все хорош закрывается остатков нет, Это видно из отчетов, которые, я вам присылала. Так же я вам отправляла отчет субконто продукция из которого видно, что по номенклатуре отражается себестоимость материалов, а все затраты в первой строчке с елочкой. Наше руководство хочет видеть себестоимость каждой единицы с учетом всех затрат. Я прочитала что можно выбрать по объёму продаж . За базу берётся фактически реализованная за период продукция . Стандартным периодом является месяц. Такое распределение покажет, во сколько обошлась предприятию каждая единица реализованной в периоде продукции. Как это можно сделать в программе? Нет выбора по объему продаж, есть выручка от реализации услуг, помогите пожалуйста.
Выручка по объему продаж используется только для услуг. Для продукции такой базы нет, она была когда-то давно, в релизе 3.0.101 вроде. И для не работала по счету 20 в отношении продукции. Поэтому ее убрали.
«Отчет субконто Продукция из которого видно, что по номенклатуре отражается себестоимость материалов, а все затраты в первой строчке с елочкой. » — да вижу у вас такой отчет.
НО! У вас настройка детализации затрат до Продукции, а Учет НЗП — ведется по результатам инвентаризации (судя по справке-расчет Себестоимость выпущенной продукции) у вас НЗП указывается суммой.
Эти настройки учета затрат неправильные. Нельзя учитывать затраты по продукции, если НЗП вводится суммой. Также не совсем верные настройки субконто Продукция и плановая себестоимость.
Также предполагаю, что в Плане счетов по счету 20.01 у вас снят флажок Только обороты по субконто Продукция.
Расчет себестоимости у вас по подразделению Специнструмент. Счет 25 у вас по подразделению ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ОТДЕЛ ОТДЕЛЕНИЯ ХОЛОДИЛЬНЫХ МАШИН
В ваших отчетах счет 20 по НГ, но без подразделений.
Поэтому давайте посмотрим ОСВ по счету 20.01 с группировкой Подразделение, Номенклатурные группы и Продукция
Если я выбираю разные условия распределения затрат, объем продукции, прямые затраты, материальные затраты в справке-расчет себестоимость выпущенной продукции ничего не меняется, стоимость материалов упорно делится на прямые и косвенные, но это же не правильно, или я что-то делаю не так или справка расчет не работает.
У вас много причин цеплять ошибки.
Но пока я не видела еще такого поведения программы, с учетом того, что вы говорите, что закрылось все хорошо.
Есть подозрение, что счет 25 уходит не на ваше выпускающее подраздедение. Поэтому мы и не видим 401 тыс.
Давайте посмотрим ОСВ по счету 20.01 обязательно с группировкой Подразделение, Номенклатурные группы и Продукция и на всякий случай карточку счета 20.01 из плана счетов.
Возможно зарплата у вас тоже по подразделению ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ОТДЕЛ ОТДЕЛЕНИЯ ХОЛОДИЛЬНЫХ МАШИН
Тогда вопросов к справке-расчету нет.
Также можно посмотреть анализ счета 20.01 с группировкой Подразделение, Номенклатурные группы (без продукции) и в группировке кор.счетов установите флажок По субсчетам кор.счетов
Тут отчет ОСВ, он нам не показывает как закрылись затраты по подразделению ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ОТДЕЛ ОТДЕЛЕНИЯ ХОЛОДИЛЬНЫХ МАШИН
Но я так понимаю у вас там тоже услуги и он закрывается в Дт 90.02
Елена, теперь видите, что счет 25 у вас закрылся на другое подразделение — о чем я вам и говорила.
Справка-расчет себестоимости продукции полностью совпадает с вашими данными по ОСВ. По подразделению Специнструмент у вас только 321 тыс. по пустому субконто Продукция — т.е. общие прямые (косвенные) затраты из графы 3.
А на ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ОТДЕЛ ОТДЕЛЕНИЯ ХОЛОДИЛЬНЫХ МАШИН у вас ЗП и счет 25.
Это подразделение никаким образом не влияет на расчет себестоимости по подразделению Специнструмент
Подскажите зарплата у вас должна относиться к подразделению Специнструмент? Где ведете учет зарплаты?
Если в ЗУП — то тут можно посмотреть как изменить Подразделение при выгрузки — Как отнести затраты на оплату труда на нужную аналитику при выгрузке ее из ЗУП в 1С?
НЗП по производству у нас не бывает. Остатков продукции не бывает, все закрывается в текущем месяце. Возникает НЗП по услугам, по гарантии, и в этом случае мы в ручную формируем нзп на 23 счете
Да, спасибо, вижу. зп ведется в зуп., но что такое 321тыс. у нас косвенные расходы на 25.счете 401 тыс и прямые 1050649 руб на 20 счете зп и налоги
Надо объединить все затраты на одно подразделение?
Разверните по статьям затрат, только не обращайте внимание на суммы в группировках, она может смущать, т.к. счет 20 не закрывается в разрезе статей затрат.
Но суммы по Дт покажут какие статьи затрат у вас без субконто Продукция.
Если зп должна полностью относиться к себестоимости этой продукции, тогда да нужно изменять Подразделение (как сделать ссылка выше).
Потом нужно посмотреть как распределится счет 25. Устраивает вас или нет
Мы поменяли подразделение в материалах, посмотрите пожалуйста
Надо смотреть именно распределение затрат
Справка расчет себестоимости выпущенной продукции и справка расчет Распределение косвенных затрат.
Справка расчет уже гораздо лучше, ФАКТИЧЕСКАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ СО ВСЕМИ ЗАТРАТАМИ. Но почему прямые затраты меньше косвенных, Прямые затраты должны складываться из материалов, зарплаты и налогов по зп, а косвенные 401тыс. то что распределилось с 25 счета
Прямые затраты (графа 2) это затраты по субконто Продукция. Если вы не отразили по субконто Продукция затраты они у вас попадут в косвенные (графа 3). В вашем случае только часть материалов — видимо из спецификации по документу Отчет производства за смену. Часть материальных затрат вы списываете документом Расход материалов.
В 1С на счете 20 «Основное производство» отражаются:
— прямые затраты — заполнено субконто Продукция;
— общие прямые (косвенные) затраты — не заполнено субконто Продукция. Сюда же перейдут затраты со счета 25.
Для лучшего понимания посмотрите тут описание — Прямые производственные затраты (счет 20) в 1С
И обратите внимание база у вас не плановая себестоимость, а прямые затраты. Вы сами поменяли?
Не очень хорошая база при использовании плановой себестоимости
Почему при закрытии месяца корректируется выпуск продукции — списывается в БУ и НУ в 1С?