Здравствуйте.
Предполагаю, что у меня неправильные проводка по счету 68.04.2. Согласно учетной политике у нас ведется ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР. Пытаюсь понять сам принцип проводок. Нашла статью https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/poryadok-ucheta-pbu-18-02/kak-proverit-vedenie-pbu-18-02-balansovym-metodom-s-otrazheniem-pr-i-vr.html. И сразу споткнулась. Методика у нас не разработана для расчета ОНА и ОНО. Помогите мне, пожалуйста, сделать сверку, если нет никакой методики?
Проверка правильности начисления налога на прибыль
Все комментарии (13)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Подскажите, на основании чего считаете, что налог рассчитан не верно, какие данные по каким отчетам сверяете на данный момент?
Здравствуйте.
Меня вот эти смущают проводки. Какая их природа? Почему они появились?
68.04.2 — с этим счетом работают те, кто применяет ПБУ 18/02. По этому счету отражается расчет текущего налога на прибыль в соответствии с требованиями ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Затем сумма налога переносится на счет 68.04.1 и уже распределяется по бюджетам.
Провалитесь в сумму до карточки счета, посмотрим, какой операцией формируется. Должна быть рег.операция закрытия месяца.
Да, это рег.операция. Но у меня тогда вообще ничего не получается. До этого счет 68.04.2 закрывался с помощью счетов 09, 77 и 99. Почему именно в октябре возникла эта проводка для меня непонятно. Я сейчас сделала сверку по ОНА и ОНО. Правда, я проверяла свернуто. В программе 09 и 77 счета с моими расчетами совпали, а вот в расчете отложенного налога на прибыль другие суммы. Что с этим делать?
З все 9 месяцев у меня ни разу не было такой проводки. Из-за чего она появилась?
Не было случайно каких-то нетиповых ручных операций? Остатка на счет нет, правильно?
Здравствуйте.
Нетиповых не было, но ручные операции есть, т.к. мы являемся филиалом, то начисление прибыли я делаю руками: Дт79.02 Кт 68.04.1. Но эти проводки я делаю ежеквартально. Мне по каким счетам проверить эти ручные операции?
А по втором вопросу не поняла. По какой счет идет речь? Про 68.04.2? На нем действительно нет остатка
Дарья, хотелось бы более оперативные ответы получать. Это у меня октябрь, я его уже должна закрыть
Да, имела в виду сальдо по счету 68.04.2.
Уточните, пожалуйста, как филиал внесен в программу, как отдельная организация или как обособленное подразделение к голове?
Здравствуйте.
У нас автономные базы, поэтому филиал внесен как отдельная организация
Елена, еще уточнение, пожалуйста, пришлите движения по рег. операции «Начисление налога на прибыль» за прошлые периоды и операции, связанные с отражением налога, когда ГО сумму передает.
Как в прошлом периоде правильно, на ваш взгляд, отражено, и за текущий как неправильно. Какое отражение ожидаете от программы.
Закрытие полностью по всем шагам выполняется, не было ли так, что какие-то операции пропускаются?
Ранее при закрытии счета 68.04.2 участвовали в проводках только счета 09; 77 и 99. Почему в октябре случилась проводка Дт 68.04.2 Кт 68.04.1? Что это значит? Я понимаю так, что на счете 68.04.2 не должно быть остатка. Но почему он закрывается счетом 68.04.1, а не счетами 09; 77 и 99?