Покупка прослеживаемых товаров для деятельности без НДС отражается в Отчете о прослеживаемости или в декларации по НДС в 1С

Вопрос задал Анна Р. (Москва)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день!
Наша ситуация: в ноябре импортировали прослеживаемые товары (дисплеи) для производства освобожденного от НДС оборудования (медизделия). НДС, уплаченный по дисплеям на таможню, включается в их стоимость.
Правильно я понимаю, что в декларации по НДС наших дисплеев быта не должно. А вот отчет по прослеживаемым товарам нужно будет сделать?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!
    Да, получается, что вы либо в Уведомлении их показали (если из ЕАЭС) или при ввозе из дальнего зарубежья от ФТС эту информацию получила налоговая.
    Только свои дальнейшие действия с этим товаром уже будете показывать в отчетности.
    Поступление прослеживаемых товаров
    Отчетность по прослеживаемым товарам на ОСНО .

    1. Добрый день!
      То есть, если импорт из дальнего зарубежья, и в производство эти товары не ушли в 4 квартале, — отчет по ним 25.01.23 подавать не нужно?

  2. Да, в отчетности отражаете только когда у вас они выбывают по какой-то причине, в т.ч. переданы в производство.
    Но надо учесть, что для целей прослеживаемости, переработка товаров — это переработка, в результате которой товары теряют или меняют свои первоначальные характеристики (п. 2 Положения о системе прослеживаемости).
    То есть комплектация не считается переработкой прослеживаемого товара. Товар, входящий в комплект, подлежит дальнейшему прослеживанию (Письмо ФНС РФ от 28.06.2021 N ЕА-4-15/9015@).
    Выбытие и продажа прослеживаемых товаров .

    1. У нас — дисплей вставляется в аппарат, неотделим от него и самостоятельно функционировать не может. Я так понимаю, наш случай — это выбытие.

      1. ТН ВЭД наших аппаратов не входит в перечень прослеживаемых товаров

      2. По разъяснениям ФНС, подтверждением переработки является изменение товарной позиции по коду ТН ВЭД на уровне хотя бы одного из первых четырех знаков (Письмо от 26.07.2021 № СД-4-15-10448@).

  3. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.