Продажа ОС с убытком при применении ПБУ 18/02

Вопрос задал Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Организация применяет ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. в ноябре реализовали ОС с убытком . Для отражения Сумму убытка перенесли на РБП — сформировали «Операцию вручную»: Дт 97.21 Кт 91.09 по НУ. ВР не отражала в этой проводке. Сентябрь закрыла успешно, а вот а октябре в отчете анализ учета по налогу на прибыль выходит красная рамка и как раз на сумму убытка по данному ОС. Что делаем неверно , подскажите?

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте, Надежда!
    Уточните, пожалуйста правильно понимаю, продажа ОС была в ноябре. Вы пишите, что не закрывается октябрь. Это верно или не закрывается декабрь?
    Соберите в один файл word, что и как делали в базе. Нужны табличная часть документов — как заполнено, а также все вкладки по ДтКт и скрин ошибки.

  2. Можно на почту сбросить скрин документов?

  3. Уточняю, что ваши скрины видят только вы и кураторы. Остальные пользователи не видят. Можно и на почту kurator@profbuh8.ru

  4. В ОСВ по счетам 91, 99, 68.4 информация отображается без ошибок? Проанализируйте перечисленные ведомости с включенными показателями: БУ, НУ, Контроль. Не всегда красная рамка в отчете по налогу на прибыль является ошибкой. Посмотрите материал, когда красная рамка не ошибка: Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Контроль БУ=НУ+ПР+ВР
    Обсуждение по вопросу формированию отчета «Анализ по налогу на прибыль»: Алгоритм проверки отчёта анализ учёта по налогу на прибыль
    Рекомендуем с 2020 года вести учет ПБУ 18/02 балансовым методом без ПР и ВР. Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР .

  5. добрый день! мы не корректировали прошлый период, думаю, что у нас ошибка. Как можно все таки понять ошибка или нет?

  7. добрый день! Сформировала , прошлась по ОСВ думаю , что у нас ошибка только как ее поправить помогите пожалуйста!!!

  8. Здравствуйте, Надежда!
    Вышлите скрин ОСВ.

  10. Здравствуйте, Надежда!
    Отразить убыток (Дт 97.21 Кт 91.09) надо и в ВР. Отчет Анализ учета по налогу на прибыль показывает в блоке Налог ошибку (красную рамку), но это не ошибка.
    Отчет Анализ учета по налогу на прибыль не учитываются убытки от реализации ОС — это особенность программы.
    Если дело только в этой рамке, то на это можно не обращать внимание.

Комментарии закрыты.