УСН доходы, страховые взносы при формировании отчетности УСН не попадают в строчку В том числе признанные в 1С

1. Добрый день!

   Попробуйте отменить закрытие месяца до января 2023.
   Выполните закрытие месяца последовательно каждый месяц.
   Проверьте результат и сообщите о нем.

   Дальше будем действовать по ситуации.

   В 2023 г. в 1С страховые взносы за работников признаются уплаченными на дату, когда ЕНП зачитывается в счет их уплаты регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца.

   В процедуре Закрытие месяца за последний месяц соответствующего квартала регламентной операцией Расчет расходов, уменьшающих налог УСН выполняется уменьшение авансового платежа по УСН на сумму начисленных и уплаченных страховых взносов.

   Страховые взносы считаются уплаченными при выполнении ряда условий в т.ч. (п. 7 ст. 45 НК РФ):

   — сформирована совокупная обязанность (Уведомление по ЕНС, Отчет РСВ);
   — сальдо ЕНС положительное;
   — срок уплаты страховых взносов наступил.

   Уплаченные досрочно, фиксированные страховые взносы ИП за себя на УСН доходы и ПСН можно учесть в уменьшение налогов, если подать в ИФНС Заявление о зачете средств с ЕНС в счет уплаты фиксированных взносов (Письмо Минфина от 20.01.2023 N 03-11-09/4254, письмо ФНС от 25.04.2023 N СД-4-3/5326@).

   Подробнее в нашем материале:

   Страховые взносы для организации на УСН за 2023 в 1С — обзор

2. Это мы всё проделывали, и закрытие месяцев на несколько раз перезакрывали. У нас ООО на УСН.
   Пункт про ПСН для нас неактуален.

3. Попробуйте обновить программу. На сегодня актуальный релиз 3.0.159.23

   Как обновить 1С 8.3 самостоятельно

   Также, можно попробовать провести очистку КЭШ

   Очистка кэш 1С 8.3

   А также провести тестирование и исправление базы

   Тестирование и исправление базы 1С 8.3

   Предварительно сделайте копию

   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Проверьте результат и сообщите о нем.

   Также, посмотрите, пожалуйста обсуждение по теме:

   УСН (Доходы), не уменьшается УСН на страховые взносы в 1С

4. Приложение

   Дополнительно, проверьте, как заполнены Уведомления об исчисленных суммах налога, по всем вкладкам, правильно ли выбраны отчетные периоды.

   Также нужно проанализировать зачет по оплате на ЕНП, в регламентной операции Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца.

   В 1С страховые взносы за работников признаются уплаченными на дату, когда ЕНП зачитывается в счет их уплаты .

   В моем примере начисление заработной платы за ноябрь-декабрь 2023 г. Уведомления об исчисленных суммах налогов были отправлены 25.12.2023 и 29.12.2023 и уплачены одним платежным поручением на ЕНС 29.12.2023.

   В справке-расчете «Зачет аванса по единому налоговому счету» за декабрь 2023 в процедуре Закрытие месяца видим, что страховые взносы зачтены по сроку уплаты:
   ноябрь — 28.12.2023 г.;
   декабрь — 29.01.2024 г.

   В помощнике отчетности по УСН Уплаченные страховые взносы — 30 000 руб.
   в том числе признанные — 15 000 руб. (т.к. срок оплаты страховых взносов за декабрь не наступил).

   Возможно в вашем случае, была недоплата по другим налогам, и поэтому программа отнесла платеж на ЕНС в счет других налогов.

5. Здравствуйте!
   Обновились до релиза 3.0.159.23.
   Выполнили снова перезакрытие года 2023г. Прилагаю скриншоты справок-расчетов. Результат тот же, в признанных расходах 0

6. В 1С используются стандартные отчеты по операциям на едином налоговом счете в разделе Отчеты — Единый налоговый счет:

   — Расчеты по ЕНС;
   — Расчеты по налогам на ЕНС;

   Сформируйте, пожалуйста, данные отчеты и отправьте нам для анализа.

   Подробнее в нашем материале:

   Стандартные отчеты по ЕНС в 2023 в 1С

7. Отчеты в файле

8. Елена, добрый день!
   Показатель «В т.ч. признаваемые» формируются по регистру накопления «Расходы, уменьшающие налог по отдельным режимам налогообложения» с учетом показателя «Уплаченные страховые взносы».
   Т.е. нужно, чтобы страховые взносы были уплачены и попали в регламентную операцию «Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам», тогда они появятся в показателе «В т.ч. признаваемые».

   В данном случае получается, что страховые взносы не попадают в регламентную операцию «Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам», поэтому их нет в показателе «В т.ч. признаваемые».

   Уточните, пожалуйста, сможете ли прислать копию базы для анализа?

9. Добрый день!
   Возможности предоставить базу нет. Попробуем расследование собственными силами. Спасибо!

Комментарии закрыты.