Признанные расходы организации на УСН Доходы

Спасибо за скрин.

Попробуйте отменить закрытие месяца до января 2023.
Выполните закрытие месяца последовательно каждый месяц.
Проверьте результат и сообщите о нем.

Дальше будем действовать по ситуации.

В 2023 г. в 1С страховые взносы за работников признаются уплаченными на дату, когда ЕНП зачитывается в счет их уплаты регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца.

В процедуре Закрытие месяца за последний месяц соответствующего квартала регламентной операцией Расчет расходов, уменьшающих налог УСН выполняется уменьшение авансового платежа по УСН на сумму начисленных и уплаченных страховых взносов.

Страховые взносы считаются уплаченными при выполнении ряда условий в т.ч. (п. 7 ст. 45 НК РФ):

— сформирована совокупная обязанность (Уведомление по ЕНС, Отчет РСВ);
— сальдо ЕНС положительное;
— срок уплаты страховых взносов наступил.

Уплаченные досрочно, фиксированные страховые взносы ИП за себя на УСН доходы и ПСН можно учесть в уменьшение налогов, если подать в ИФНС Заявление о зачете средств с ЕНС в счет уплаты фиксированных взносов (Письмо Минфина от 20.01.2023 N 03-11-09/4254, письмо ФНС от 25.04.2023 N СД-4-3/5326@).

Подробнее в нашем материале:

Страховые взносы для организации на УСН за 2023 в 1С — обзор

Дополнительно, проверьте, как заполнены Уведомления об исчисленных суммах налога, по всем вкладкам, правильно ли выбраны отчетные периоды.

Также нужно проанализировать зачет по оплате на ЕНП, в регламентной операции Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца.

В 1С страховые взносы за работников признаются уплаченными на дату, когда ЕНП зачитывается в счет их уплаты .

В моем примере начисление заработной платы за ноябрь-декабрь 2023 г. Уведомления об исчисленных суммах налогов были отправлены 25.12.2023 и 29.12.2023 и уплачены одним платежным поручением на ЕНС 29.12.2023.

В справке-расчете «Зачет аванса по единому налоговому счету» за декабрь 2023 в процедуре Закрытие месяца видим, что страховые взносы зачтены по сроку уплаты:
ноябрь — 28.12.2023 г.;
декабрь — 29.01.2024 г.

В помощнике отчетности по УСН Уплаченные страховые взносы — 30 000 руб.
в том числе признанные — 15 000 руб. (т.к. срок оплаты страховых взносов за декабрь не наступил).

Возможно в вашем случае, была недоплата по другим налогам, и поэтому программа отнесла платеж на ЕНС в счет других налогов.

Спасибо за скрины.

Внешне выглядит корректно. Тестирование и очистку кэш выполняли?

Спасибо за уточнение.

В 1С используются стандартные отчеты по операциям на едином налоговом счете в разделе Отчеты — Единый налоговый счет:

— Расчеты по ЕНС;
— Расчеты по налогам на ЕНС;

Сформируйте, пожалуйста, данные отчеты и отправьте нам для анализа.

Подробнее в нашем материале:

Стандартные отчеты по ЕНС в 2023 в 1С