Признанные расходы организации на УСН Доходы

Вопрос задал Елена Ш. (Красноярск)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Восстанавливаем учет в ООО за 2023г на УСН доходы.
По какой причине могут не попадать данные в строку «в том числе признанные»?. Уведомления сданы, налоги оплачены

Все комментарии (14)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    Пришлите, пожалуйста, скрин О программе, что бы понять какой у вас релиз программы.

  2. Спасибо за скрин.

    Попробуйте отменить закрытие месяца до января 2023.
    Выполните закрытие месяца последовательно каждый месяц.
    Проверьте результат и сообщите о нем.

    Дальше будем действовать по ситуации.

    В 2023 г. в 1С страховые взносы за работников признаются уплаченными на дату, когда ЕНП зачитывается в счет их уплаты регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца.

    В процедуре Закрытие месяца за последний месяц соответствующего квартала регламентной операцией Расчет расходов, уменьшающих налог УСН выполняется уменьшение авансового платежа по УСН на сумму начисленных и уплаченных страховых взносов.

    Страховые взносы считаются уплаченными при выполнении ряда условий в т.ч. (п. 7 ст. 45 НК РФ):

    — сформирована совокупная обязанность (Уведомление по ЕНС, Отчет РСВ);
    — сальдо ЕНС положительное;
    — срок уплаты страховых взносов наступил.

    Уплаченные досрочно, фиксированные страховые взносы ИП за себя на УСН доходы и ПСН можно учесть в уменьшение налогов, если подать в ИФНС Заявление о зачете средств с ЕНС в счет уплаты фиксированных взносов (Письмо Минфина от 20.01.2023 N 03-11-09/4254, письмо ФНС от 25.04.2023 N СД-4-3/5326@).

    Подробнее в нашем материале:

    Страховые взносы для организации на УСН за 2023 в 1С — обзор

  3. Спасибо за уточнение!

    Попробуйте обновить программу. На сегодня актуальный релиз 3.0.159.23

    Как обновить 1С 8.3 самостоятельно

    Также, можно попробовать провести очистку КЭШ

    Очистка кэш 1С 8.3

    А также провести тестирование и исправление базы

    Тестирование и исправление базы 1С 8.3

    Предварительно сделайте копию

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Проверьте результат и сообщите о нем.

    Также, посмотрите, пожалуйста обсуждение по теме:

    УСН (Доходы), не уменьшается УСН на страховые взносы в 1С

  4. Приложение

    Дополнительно, проверьте, как заполнены Уведомления об исчисленных суммах налога, по всем вкладкам, правильно ли выбраны отчетные периоды.

    Также нужно проанализировать зачет по оплате на ЕНП, в регламентной операции Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца.

    В 1С страховые взносы за работников признаются уплаченными на дату, когда ЕНП зачитывается в счет их уплаты .

    В моем примере начисление заработной платы за ноябрь-декабрь 2023 г. Уведомления об исчисленных суммах налогов были отправлены 25.12.2023 и 29.12.2023 и уплачены одним платежным поручением на ЕНС 29.12.2023.

    В справке-расчете «Зачет аванса по единому налоговому счету» за декабрь 2023 в процедуре Закрытие месяца видим, что страховые взносы зачтены по сроку уплаты:
    ноябрь — 28.12.2023 г.;
    декабрь — 29.01.2024 г.

    В помощнике отчетности по УСН Уплаченные страховые взносы — 30 000 руб.
    в том числе признанные — 15 000 руб. (т.к. срок оплаты страховых взносов за декабрь не наступил).

    Возможно в вашем случае, была недоплата по другим налогам, и поэтому программа отнесла платеж на ЕНС в счет других налогов.

  5. Здравствуйте!
    Обновились до релиза 3.0.159.23.
    Выполнили снова перезакрытие года 2023г. Прилагаю скриншоты справок-расчетов. Результат тот же, в признанных расходах 0

  6. Спасибо за уточнение.

    В 1С используются стандартные отчеты по операциям на едином налоговом счете в разделе Отчеты — Единый налоговый счет:

    — Расчеты по ЕНС;
    — Расчеты по налогам на ЕНС;

    Сформируйте, пожалуйста, данные отчеты и отправьте нам для анализа.

    Подробнее в нашем материале:

    Стандартные отчеты по ЕНС в 2023 в 1С

  7. Елена, добрый день!
    Показатель «В т.ч. признаваемые» формируются по регистру накопления «Расходы, уменьшающие налог по отдельным режимам налогообложения» с учетом показателя «Уплаченные страховые взносы».
    Т.е. нужно, чтобы страховые взносы были уплачены и попали в регламентную операцию «Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам», тогда они появятся в показателе «В т.ч. признаваемые».

    В данном случае получается, что страховые взносы не попадают в регламентную операцию «Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам», поэтому их нет в показателе «В т.ч. признаваемые».

    Уточните, пожалуйста, сможете ли прислать копию базы для анализа?

Добавить комментарий