Войти в кабинетЗдравствуйте.
Организация на ОСНО, участник Сколково, освобождена от уплаты НДС.
Организация приобрела через подотчетное лицо 2 бланка вкладыша в трудовую книжку, есть только кассовый чек из магазина, с/фактуры нет.
Рассматриваем 2 варианта:
1. Проводим через авансовый отчет как товар на 10.06 (не как малоценку) всей суммой или все-таки надо выделять НДС и списывать его потом на не принимаемые в НУ? Учли 2 книжки по Дт 006.
Сотрудник увольнялся, понадобился вкладыш в трудовую книжку, но он отказался возместить стоимость вкладыша, поэтому решили списать бланк. С забалансового снимем, а дальше?
2. Рассмотрели вариант включения стоимости приобретения вкладышей в прочие расходы на 91.02. Потом операцией отразить списание одного вкладыша. Но тогда при передаче второго вкладыша реализацию будем проводить операцией?
Просьба дать пояснения по вопросам отражения операций в программе и прокомментировать эти варианты.
Спасибо.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом.
1. В авансовом отчете нужно выделять НДС.
Т.к. организация – участник Сколково, входящий НДС будет включаться в стоимость товаров (работ, услуг). В программе автоматизировано – если установлен флаг Организация освобождена от уплаты НДС (Главное – Налоги и отчеты – НДС), в АО будет автоматически выставлен флаг НДС включать в стоимость.
Если сотрудник не возмещает стоимость вкладыша, оформляется безвозмездная передача:
НДС у резидентов Сколково при безвозмездной передаче
2. Такой вариант отражения не автоматизирован, потребуются ручные операции.
Или же имеете ввиду учет вкладышей по методике несущественных активов с учетом на счете МЦ.04? Тогда реализацию можно оформить по такому алгоритму.
Как отразить реализацию ТМЦ ранее списанных в эксплуатацию?
Порядок учета трудовых книжек и вкладышей к ним рассмотрен здесь:
Учет трудовых книжек
Выдача трудовой книжки в 1С Бухгалтерия
Если вкладыши приобретаются через подотчетное лицо, вместо указанного в статье документа Поступление (акты, накладные, УПД) оформляете авансовый отчет.
Если согласно вашей Учетной политике вкладыши для трудовых книжек приходуются как несущественные активы, то вы можете использовать счет 10.21 вместо 10.06:
Учет малоценных ОС и запасов
Дополнительно обсуждение подобного вопроса можно посмотреть здесь:
Выдача трудовой книжки
Учет вкладышей в трудовые книжки с 2021 в 1С
.
Добрый день.
Спасибо большое за разъяснения.
ТМЦ приходуем как несущественные активы на 10.21.
Получается, что можно оставить вкладыш на 10.06, но прописать это в учетной политике.
С одной стороны удобно на 10.06, а в запасы он не будет тогда попадать?
Бланки трудовых книжек и вкладыши к ним используются более 12 мес. Если оставить на 10.06, будет попадать в запасы. В таком случае, на конец отчетного периода остатка быть не должно, иначе в балансе такие остатки отразятся в составе запасов. Поэтому счет 10.21, на мой взгляд, предпочтительнее.
Спасибо большое