Учет подарочных сертификатов для работников в 1С

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.93/10)

Добрый день! ОСНО приобретает подарочные сертификаты для сотрудников. ООО «Интернет Решения» (OZON) выставляет УПД со статусом 2, при этом выделяет НДС. Как правильно относить в доход сотрудника сумму с ндс или сумму без ндс (а ндс списывая на затраты) ведь по факту номинал карты 2000р? Как отражать в программе 1с такую операцию?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Стоимость подарков(сертификатов) не превышающая за налоговый период 4 000 руб., НДФЛ не облагается (п. 28 ст. 217 НК РФ).
    Выдачу подарочных сертификатов нужно отразить документом «Операция, введенная вручную».
    НДС начисляется на покупную стоимость подарка (сертификата) без НДС.

    Счет-фактуру выставляйте в одном экземпляре на все подарки (сертификаты), (Письма Минфина от 16.12.2021 N 03-07-11/102497, от 08.02.2016 N 03-07-09/6171).

    Начисление НДС отражается документом «Отражение начисления НДС», посмотрите дополнительно наш материал:
    Как выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам в 1С?

    Входной НДС по подаркам (сертификатам) принимайте к вычету по счету-фактуре поставщика.
    В налоговых расходах подарки не учитывайте (ст. 270 НК РФ).

    Приведу Основные проводки по подаркам (сертификатам).
    Дт 10 (41, 50.03) — Кт 60 Приобретены подарки (подарочные сертификаты)
    Дт 91.02 — Кт 10 (41, 43, 50.03) Подарки вручены (подарочные сертификаты)

    Посмотрите пожалуйста еще наши материалы и обсуждения по данному вопросу:
    Приобретение и выдача подарочных сертификатов при безвозмездной передаче сотрудникам
    Подарки сотрудникам и детям к Новому году в 1С

  2. Добрый день!
    Спасибо за ответ. ОСНО. В данном случае озон не предоставляет счет-фактуру упд со статусом 2 и выделенным НДС. Вопрос больше в следующем. Если при поступлении выделен НДС и мы его списываем, то получается сумма 1го сертификата 1666,67 руб. А номинал самого сертификата 2000руб. Правильно ли списывать НДС в данном случае? или нужно приходовать с НДС на 2 000 и передавать по 2 000руб. (так сейчас делаем) Во вложении пример УПД.

  3. Все верно. Если у Вас УПД со статусом 2, то списать НДС нельзя.
    Нужно оприходовать сертификаты по номинальной стоимости 2000 руб.

    По этой стоимости 2000 руб. передаем сертификаты сотрудникам.
    Но на данные сертификаты нужно будет начислить НДС.
    Как выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам в 1С?

    В Вашем случае приход сертификатов будет отражен в сумме 2000 руб. Значит нужно будет начислить НДС на эту стоимость при безвозмездной передаче подарков.
    Если бы НДС был принят к вычету и приход сертификатов отразился у вас в учете 1666,67 руб. Начислить НДС нужно было бы на эту сумму.

    2

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН Доходы-Расходы.Корректировка долга зачету счетов 76.02 на 60.01 формирует запись в КУДиР в 1С Добрый день! Мы ООО на УСН доходы -расходы. Оформлен возврат поставщику проводки Дт76.02 Кт 41.01 91.02 /76.02 на сумму ндс…
  2. Ошибочное задвоение поступления, привязанных к одной счет-фактуре в 1С Здравствуйте! 1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1150) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.202.14) Помогите, пожалуйста, сделать корректировку поступления в программе, чтобы уточнить Декларацию по…
  3. Отражение корректировки ранее купленных услуг для Комитента в Части 1 выставленных счетов-фактур (Журнал 10 Декларации по НДС) в 1С Добрый день. Мы являемся агентами. Во 2 квартале 2023 года был получен от поставщика ООО "Юг" счет-фактура №1 от 23.05.2023…
  4. Переход с ОСН на УСН. НДС исчислен и уплачен на ОСН, возврат покупателю НДС и реализация на УСН в 1С Добрый день. Программа Бух.КОРП. С 01.01.2023 организация перешла с ОСНО на УСН. В декабре 2022 года покупатель оплатил аванс. Мы…

Статьи по этой теме

  1. ФНС рекомендовала электронные форматы уведомлений, «освобождающих» от НДС С целью цифровизации документооборота налоговики разработали рекомендуемые форматы электронных уведомлений об использовании права на освобождение от НДС (Письмо ФНС от…
  2. Алгоритм проверки декларации по НДС на УСН при специальных ставках 5%, 7% в 1С Механизмы проверки декларации в 1С Внутренние механизмы проверок расчета НДС в 1С: Раздел Отчеты Экспресс-проверка ведения учета Анализ состояния налогового…
  3. Экспресс-проверка ведения учета по НДС в 1С Отчеты – Анализ учета – Экспресс-проверка – Настройка: Ведение книги продаж по налогу на добавленную стоимость; Ведение книги покупок по…
  4. Когда нужно вести раздельный учет НДС у НКО? В случае, если организацией осуществляются операции, подлежащие налогообложению НДС и операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогоплательщик обязан вести…