Здравствуйте! Организация УСН(доходы-расходы) 14.06.22 приобрела и оплатила материалы для создания ОС. Эти материалы передали как давальческое сырье для выполнения работ Исполнителю в ноябре 2022г. В ноябре же оплатили часть работ Исполнителя. Акт выполненных работ из давальческого сырья подписали 31.01.23. Окончательная оплата работ будет в феврале 2023г. Как правильно отразить в 1С Бухгалтерия каждый этап? Как правильно учитывать материалы до их передачи Исполнителю?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Предлагаю изучить материал
Создание основного средства подрядным способом (строительно-монтажные работы) в 1С
Когда вы с подрядчиком (который создает ОС) подписали акт о приемке выполненных работ (31.01.23), то вам необходимо будет ввести документ Поступление услуг — где тоже стоит счет 08.03
Обратите внимание в документе Расходы (НУ) — Не принимается — это нужно указать , для того, чтобы услуги тоже сразу не попали в КУДиР, а только после ввода в эксплуатацию ОС. Аналогично в поле Расходы (НУ) — Не принимается, вы должны поставить в документе оприходования материалов , для того, чтобы у вас материалы сразу не попадали в КУДиР — поправьте это на входе.
Т.е. таким образом все затраты по созданию объекта ОС вы соберете на счете 08.03. И после оформляйте документ Принятие к учету ОС — см. ссылку что дала выше — по аналогии в статье.
При принятии к учету ОС на вкладке Налоговый учет (УСН) вы укажете размер оплаты , если оплата за материалы и подрядчику прошла , эта сумма и будет учтена в КУДиР пропорционально оставшимся кварталам после ввода ОС. Если оплата полностью или частично за материалы или подрядчику пройдет позже ввода ОС в эксплуатацию, то на эту долю вводите еще один документ Регистрация оплаты ОС и НМА (УСН) в меню ОС и НМА .
А как в программе отразить учет материалов до момента передачи их Исполнителю? Поступление отразили на сч.10.01 — 14.06.22 документом Поступление товаров, затем документом Расход материалов отразили их на сч.08.03 с указанием конкретного объекта строительства( в графе расходы УСН — Не принимаются, чтобы не попали в КУДИР). На 08 счете они собираются до того времени, пока не нашли Исполнителя. И вот как передать Исполнителю материалы по ведомости М-15 и затем отразить отчет об использовании этих материалов Исполнителем?
Как учитывать оплаченные материалы, которые потом будут использоваться для создания ОС, чтобы они не попали в КУДИР? Я с этим вопросом не могу разобраться какими документами в 1С это можно сделать.
Передачу материалов в переработку с 08 сч вы не сделаете, следовательно М-15 в программе не сформируете. Материалы с 08 счёта на создание ОС отразите по принципу отражённому в прикреплённом материале выше.
При поступлении материалов определяете их сразу на 08 сч. в графе расходы УСН, документа Поступление товара выбираете позицию «не принимается».
Если материалы были приобретены ранее и расходы на приобретение материал были отражены в КУДиР при принятии на учет и оплате. Затем начинается создание ОС.
При передаче материалов оформите документ Расход материалов (Требования-накладные) отражаете в БУ на счете 08. И сразу делаете запись (этой же датой) в КУДиР документ Записи книги расходов и доходов УСН. Содержание записи — Материалы переданы на строительство объекта ОС подряд. Укажите реквизиты документ Расход материалов (Требования-накладные) или приказ руководителя. В графе Расходы стоимость материалов с минусом. По окончанию создания ОС оформляете документ Принятие к учету ОС.
Посмотрите так же материал
УСН, строительство подрядным способом в 1С .