Здравствуйте! Организация УСН(доходы-расходы) 14.06.22 приобрела и оплатила материалы для создания ОС. Эти материалы передали как давальческое сырье для выполнения работ Исполнителю в ноябре 2022г. В ноябре же оплатили часть работ Исполнителя. Акт выполненных работ из давальческого сырья подписали 31.01.23. Окончательная оплата работ будет в феврале 2023г. Как правильно отразить в 1С Бухгалтерия каждый этап? Как правильно учитывать материалы до их передачи Исполнителю?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН создание ОС
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Учет затрат на выпуск серии продукции при валидации производственного процесса Добрый день! ООО на ОСНО. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.173.37) Основной вид деятельности оптовая торговля. Открыли отдельное направление -…
- На каких счетах учитывать брокерские услуги, таможенный сбор если работы по давальческой переработке оказываем иностранному заказчику в 1С Организация выполняет работы по переработке из давальческих материалов в режиме "переработка на таможенной территории". Заказчик иностранный контрагент. Мы получаем давальческое…
- Давальческое сырье в строительстве Добрый день. Организация занимается строительными работами. Работает с давальческим сырьем. При передаче давальческого сырья оформляется документ поступление сырья в переработку.…
- Как списать испорченный материал, если переработчик испортил его при производстве продукции в 1С Мы являемся давальцами. При переработке давальческого сырья ( наклейка этикеток на упаковку) у Исполнителя был брак (в пределах допустимого), в…
Статьи по этой теме
- Настройка учета затрат по давальческой переработке в 1С В статье вы узнаете (с релиза 3.0.111.16 ): Нужно ли настраивать учетную политику 1С по давальческому производству. Нужно ли разделять…
- Учет давальческой переработки и материалов в 1С 8.3: позиция переработчика Иногда организации выгоднее пользоваться для производства продукции услугами стороннего подрядчика, чем тратиться на оборудование, специализированные кадры и т. д. Для…
- Подрядные работы в строительстве от Настроек до Закрытия месяца в 1С Бухгалтерия Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
- Как в декларации по косвенным налогам отражать операции по давальческой переработке? Наша фирма отправила металлоизделия (давальческое сырье) на проведение работ по оцинковке фирме из Беларуси. После проведения работ товар пришел назад…
Здравствуйте!
Предлагаю изучить материал
Создание основного средства подрядным способом (строительно-монтажные работы) в 1С
Когда вы с подрядчиком (который создает ОС) подписали акт о приемке выполненных работ (31.01.23), то вам необходимо будет ввести документ Поступление услуг — где тоже стоит счет 08.03
Обратите внимание в документе Расходы (НУ) — Не принимается — это нужно указать , для того, чтобы услуги тоже сразу не попали в КУДиР, а только после ввода в эксплуатацию ОС. Аналогично в поле Расходы (НУ) — Не принимается, вы должны поставить в документе оприходования материалов , для того, чтобы у вас материалы сразу не попадали в КУДиР — поправьте это на входе.
Т.е. таким образом все затраты по созданию объекта ОС вы соберете на счете 08.03. И после оформляйте документ Принятие к учету ОС — см. ссылку что дала выше — по аналогии в статье.
При принятии к учету ОС на вкладке Налоговый учет (УСН) вы укажете размер оплаты , если оплата за материалы и подрядчику прошла , эта сумма и будет учтена в КУДиР пропорционально оставшимся кварталам после ввода ОС. Если оплата полностью или частично за материалы или подрядчику пройдет позже ввода ОС в эксплуатацию, то на эту долю вводите еще один документ Регистрация оплаты ОС и НМА (УСН) в меню ОС и НМА .
А как в программе отразить учет материалов до момента передачи их Исполнителю? Поступление отразили на сч.10.01 — 14.06.22 документом Поступление товаров, затем документом Расход материалов отразили их на сч.08.03 с указанием конкретного объекта строительства( в графе расходы УСН — Не принимаются, чтобы не попали в КУДИР). На 08 счете они собираются до того времени, пока не нашли Исполнителя. И вот как передать Исполнителю материалы по ведомости М-15 и затем отразить отчет об использовании этих материалов Исполнителем?
Как учитывать оплаченные материалы, которые потом будут использоваться для создания ОС, чтобы они не попали в КУДИР? Я с этим вопросом не могу разобраться какими документами в 1С это можно сделать.
Передачу материалов в переработку с 08 сч вы не сделаете, следовательно М-15 в программе не сформируете. Материалы с 08 счёта на создание ОС отразите по принципу отражённому в прикреплённом материале выше.
При поступлении материалов определяете их сразу на 08 сч. в графе расходы УСН, документа Поступление товара выбираете позицию «не принимается».
Если материалы были приобретены ранее и расходы на приобретение материал были отражены в КУДиР при принятии на учет и оплате. Затем начинается создание ОС.
При передаче материалов оформите документ Расход материалов (Требования-накладные) отражаете в БУ на счете 08. И сразу делаете запись (этой же датой) в КУДиР документ Записи книги расходов и доходов УСН. Содержание записи — Материалы переданы на строительство объекта ОС подряд. Укажите реквизиты документ Расход материалов (Требования-накладные) или приказ руководителя. В графе Расходы стоимость материалов с минусом. По окончанию создания ОС оформляете документ Принятие к учету ОС.
Посмотрите так же материал
УСН, строительство подрядным способом в 1С .