Приобретение макулатуры и уплата НДС

Вопрос задал Виктория Н.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.49/10)

Добрый день! Просим помочь разобраться с вопросом начисления и уплаты НДС налоговым агентом при приобретении макулатуры. Мы являемся плательщиками НДС. Во втором квартале предприятие перечислило аванс за макулатуру в размере 2400 000,00(НДС 480000,00 по предоплате начислили и приняли к вычету в книге продаж и покупок) , приход макулатуры во втором квартале был на сумму 488 944,00(НДС 97 788,80 отразили в книге покупок и продаж), остальная отгрузка была в 3 квартале. Необходимо ли как налоговому агенту уплатить НДС в бюджет? В книгах продаж и покупок мы отразили начисление и принятие к вычету сумм НДС с аванса и части прихода,таким образом по книгам и сформированной декларации уплаты НДС в бюджет нет. Необходимо ли как налоговому агенту уплатить НДС в бюджет? Книги прилагаем. Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Виктория.
    НДС отражается в книге покупок и книге продаж, следовательно к уплане ноль.
    При покупке макулатуры вы являетесь налоговым агентом. Разработчики реализовали функцию Налоговый агент по НДС Бухгалтерия предприятия КОРП, Комплексная автоматизация 1С:ERP Управление предприятием 2. В остальных конфигурациях данный функционал реализовывать не планируется. Разработчики рекомендуют пользователям Бухгалтерия базовая и ПРОФ переходить на версию КОРП.
    Все операции по покупке макулатуры придется делать вручную. Посмотрите обсуждение вопроса по покупке лома (при покупке макулатуры действия аналогичные) здесь: Покупка лома .

Комментарии закрыты