Добрый день! Просим помочь разобраться с вопросом начисления и уплаты НДС налоговым агентом при приобретении макулатуры. Мы являемся плательщиками НДС. Во втором квартале предприятие перечислило аванс за макулатуру в размере 2 400 000,00 (НДС 480 000,00 по предоплате начислили и приняли к вычету в книге продаж и покупок), приход макулатуры во втором квартале был на сумму 488 944,00(НДС 97 788,80 отразили в книге покупок и продаж), остальная отгрузка была в 3 квартале. Необходимо ли как налоговому агенту уплатить НДС в бюджет? В книгах продаж и покупок мы отразили начисление и принятие к вычету сумм НДС с аванса и части прихода,таким образом по книгам и сформированной декларации уплаты НДС в бюджет нет. Необходимо ли как налоговому агенту уплатить НДС в бюджет? Книги прилагаем. Спасибо.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Виктория.
НДС отражается в книге покупок и книге продаж, следовательно к уплане ноль.
При покупке макулатуры вы являетесь налоговым агентом. Разработчики реализовали функцию Налоговый агент по НДС Бухгалтерия предприятия КОРП, Комплексная автоматизация 1С:ERP Управление предприятием 2. В остальных конфигурациях данный функционал реализовывать не планируется. Разработчики рекомендуют пользователям Бухгалтерия базовая и ПРОФ переходить на версию КОРП.
Все операции по покупке макулатуры придется делать вручную. Посмотрите обсуждение вопроса по покупке лома (при покупке макулатуры действия аналогичные) здесь: Покупка лома .