Добрый день. В 3 квартале 2026 обнаружили ошибку: не отразили удержание НДС налогового агента в 1кв 2026 и соответственно не взяли в зачет этот НДС во 2 квартале, т.к. услуга была физически оказана во 2 кв. Подскажите, пожалуйста, какими датами отражать счет-фактуру налогового агента ( на дату уплаты в 1 квартале?) и как ее отразить в книге продаж 1 квартала и книге покупок 2 квартала? Доп. листами? Никогда с этим не сталкивались))
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если аванс иностранному поставщику перечислили в 1 квартале, то счет-фактуру налогового агента отразите в книге продаж за 1 квартал датой перечисления аванса.
Во 2 квартале, когда услуги приняли к учету, НДС можно принять к вычету и отразить счет-фактуру в книге покупок.
Поскольку 1 и 2 квартал уже закрыты, сформируйте уточненные декларации за эти периоды через дополнительные листы к книге продаж и книге покупок.
Дата документа исправления — текущая дата, когда исправляете ошибку.
Корректируемый период при формировании Доп. листа 31.03.2026 — для 1 квартала, 30.06.2026 — для 2 квартала
Дата счета-фактуры налогового агента — дата перечисления аванса иностранному поставщику в 1 квартале.
Материалы по теме
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Спвасибо! Я могу/должна сделать сч.ф. 24.03.26. Привязать его в доп. листе 1-го квартала , который сделаю в 3 кв. А что в данном случае является документом исправления?
Под документами исправления предполагаю документы, которые вовремя не внесли в книгу продаж и книгу покупок, в данном случае, они будут исходными.
Да, если аванс иностранному поставщику перечислен 24.03.2026 и именно эта дата определяет момент исчисления НДС налоговым агентом, счёт-фактуру налогового агента можно оформить датой 24.03.2026, а зарегистрировать в дополнительном листе книги продаж за 1 квартал.
Можно я уточню: т.к. документ исправления в моем случае, это счет-фактура, то дата исправления- текущая дата не актуально?
я попыталась сделат доп. лист, но прогрмма ставит дату марта внутри проводки- ничего не понимаю…. В теории все понятно. Но как в программе по шагам сделать подобное исправление?
Еще для понимания: получается, что мы выписываем сч.ф датой платежа 24.03.26 при этом программа сформировала проводку Дт 76НА Кт 68.32 на 24.03.26 Т.О. меняется БУ задним числом, что не приемлемо, а запись о доп. листе можно сделать только в сч. фактуре во вкладках….
1. Формируем счет-фактуру в уточненной декларации по НДС за 1 квартал 2026.
Раздел Банк и касса — Регистрация счетов-фактур — Счета-фактуры налогового агента.
Период — 01.01.2026-31.03.2026
Кнопка Заполнить.
В табличной части отразятся все документы Списания с расчетного счета иностранному контрагенту.
Кнопка Выполнить.
Сформируется счет-фактура налогового агента.
Выберите сформированный счет-фактуру.
Перейдите по кнопке Дт/Кт
Установите флажок Ручная корректировка и на вкладке НДС Продажи внесите данные:
Дата события — 24.03.2026
Запись доп. листа — Да
Корректируемый период — 31.03.2026
Данные для Доп. листа книги продаж считаются внесенными, можно формировать уточненную декларацию за 1 квартал 2026.
2. Формируем счет-фактуру в уточненной декларации за 2 квартал 2026.
На основании документа поступления создайте документ Отражение НДС к вычету
Установите все флажки:
— использовать как запись книги покупок
— формировать проводки
— запись дополнительного листа за период — 30.06.2026
— использовать документ расчетов как счет-фактуру
На вкладке Товары и услуги укажите ставку НДС
Данные для Доп. листа книги покупок считаются внесенными, вычет должен отразиться, можно формировать уточненную декларацию за 2 квартал 2026.
Если изменения внесены в Дополнительный лист книги покупок, то заполняется:
Приложение 1 к Разделу 8 с признаком актуальности «Неактуальны»
Раздел 8 с признаком актуальности «Актуальны»
Если изменения внесены в Дополнительный лист книги продаж, то заполняется:
Приложение 1 к разделу 9 с признаком актуальности «Неактуальны»
Раздел 9 с признаком актуальности «Актуальны»
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Останутся вопросы, пишите.
Доброе утро. Спасибо! А что делать с проводками по БУ? У меня не только период закрыт, но и сданы балансыв банк. А остатки по 68 и 76 изменятся…
По инструкции, которая выше, период открывать не требуется.
Мы как раз и делаем ручные корректировки, чтобы сформировать доп. листы без открытия периода.
Исходные документы вы вводите текущей датой, либо любой датой в 3 квартале, поскольку ошибка обнаружена именно тогда.
А уже в ручных корректировках указываете те даты, которые необходимы.
Т.е. сч.ф. я завожу текущей датой, а внутри ставлю 1 кв?
Да, все верно.
Когда проведете все действия, перейдите в Отчеты — НДС-Книга продаж за 1 квартал 2026 и потом Отчеты — НДС — Книга покупок за 2 квартал 2026 (См. скрины).
Доп листы должны соответственно сформироваться в книге продаж и книге покупок.
Подскажите, при зачете НДС во 2 кв. Код операции указывать 01? Нужно подтягивать сч.ф. внизу ?
Почему-то не формируется доп лист за 2 кв…
Сформировала!!)) Но, не на ту сумму. Не понимаю, почему подтягивает валютную сумму. И еще вопрос в документе зачета — какие даты ставить?
В документе отражение начисления НДС оставляете код вида операции 01, счет-фактуру внизу подтягивать не нужно.
Подтягивает валютную сумму, полагаю, потому, что в документе поступления отражена сумма в валюте, в тестовой базе воспроизвела поступление в пересчете на рубли, в дополнительный лист счет-фактура попадает с рублевой суммой.
В документе начисление отражения НДС ставите дату 3 квартала, поскольку тогда было обнаружение неотражение, а во флажке запись дополнительного листа ставите дату второго квартала, например, 30.06.2026.
В тестовой базе счета-фактуры попадают в доп. листы книги покупок и книги продаж, проверьте еще раз по моим скриншотам во вложении и потом в своей базе.
Доброе утро. Вроде все хорошо, но в книге продаж ставит дату и номер п/п на оплату за услугу, как оплату налога — не пойму, откуда берет и как убрать или не надо убирать, графа 7?
И еще, не закрываются проводки по счетам — не понмаю, что не так(((
Сделала проверку 3 кв программа выдала ошибку регистрации сч. ф налогового агента. прилагаю скрин
Вроде все хорошо, но в книге продаж ставит дату и номер п/п на оплату за услугу, как оплату налога — не пойму, откуда берет и как убрать или не надо убирать, графа 7?
Эти данные отображаются из поля платежный в Счет-фактура выданный налогового агента (См.скрин). Туда можно внести данные платежного поручения, по которому уплатили налог в бюджет. Сейчас я так понимаю, это реквизиты платежа иностранному контрагенту. В данном случае использовать эти реквизиты некорректно. Укажите реквизиты платежа на уплату налога, либо оставьте это поле поле пустым, программа допускает не заполнять данное поле.
Также вижу, что у вас в доп.листе указан код вида операции 01, это неверно, должно быть 06. Код 01 вы оставляете только в документе Отражение начисления НДС. Чтобы скорректировать, проверьте для начала карточку договора с контрагентом, раздел Справочники — Контрагенты — Гиперссылка Договоры — Гиперссылка НДС -Флажок Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС. Также в документе Счет-фактура выданный налогового агента проверяем код вида операции 06.
И еще, не закрываются проводки по счетам — не понимаю, что не так?
Закрытие месяца в разделе Операции — Закрытие периода — Закрытие месяца проводили уже?
Сделала проверку 3 кв., программа выдала ошибку регистрации сч.-ф налогового агента. Прилагаю скрин.
Давайте еще раз проверим все из моей последней рекомендации выше, пока я предполагаю, ошибка из-за некорректного кода вида операции.
Да, у меня все так и заполнено. Код вида операции 01 это в доп.листе на зачет в книге покупок 2 кв
и ошибка по зачету 1904
По кнопке Заполнить программа выдает еще документы для регистрации счетов-фактур налогового агента?
Возможно, есть еще операции, по которым счета-фактуры не зарегистрированы?
По ошибке на 19.04 первое, что стоит смотреть, ОСВ по счету и карточку счета.
нет, тоько по этой операции. Я нашла, что у вас сч.ф. за 1 кв отражен датой 30.09.26 , а я отражала датой оплаты поставщику, т.е 24.03.26 и только внутри правила дату события. сейчас попробую исправить , как у вас
Да, все верно, отразила 30.09.2026, поскольку ошибку мы обнаружили в 3 квартале и операции уже в 3 квартале, но правим регистры 1 и 2 квартала в ручных корректировках и подаем уточненки за 1 и 2 квартал.
Исправила.. Книги продаж и покупок все показывают, но счета учета не закрываются((((
в документе Отражение НДС к вычету должны стоять такие даты и коды?
ОСВ и карточки счета формировали уже? И регламентную операцию закрытие месяца проводили?
нет регламент сенбяря не проводила. Это важно? Сейчас сделаю
Пришлите карточки счетов, которые не закрываются. Нужно посмотреть, по какой причине не закрываются обороты, какие документы не дают это сделать или чего не хватает.
высылаю
Дату 30.09. указала, поскольку ошибку обнаружили в 3 квартале, если вам доподлинно известна конкретная дата, вы можете указать ее, но суть операции от этого не изменится. Если четкой даты нет, допустимо использовать последний день квартала.
Код вида операции, в данном случае будет 01 в документе Отражение начисления НДС, поскольку в данной операции мы принимаем НДС к вычету с полученных товаров, работ или услуг, то есть, выступаем покупателями.
Даже если попробовать в данной операции принудительно поставить код 06, у нас не получится, поскольку даже в выборке КВО в данном документе 1С этого кода нет.
Спасибо за предоставленные скриншоты. Еще прошу карточку счета Раздел Отчеты — Стандартные отчеты — Карточка счета.
Добрый день. Я нашла в чем была ошибка. В документе поступления 2 кв.ставка НДС была -без НДС. Поэтому пришлось отсторнирвать этот документ в сентябре и заново провести уже с НДС
Спасибо, что поделились!
Сейчас при повторном контроле не возникает ошибок?
Нет, вроде все перепроверила. Теперь буду делать корректировочные декларации))))