Электронные услуги получены в декабре 2021 года. В счете нет упоминаний об НДС. Платим в ноябре 2022 года. Иностранная компания не состоит на учете в ИФНС России. Мы — плательщики НДС. Нужно ли начислять НДС, если да, то в какой момент и как учитывать в декларации?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Приобретение электронных услуг у иностранцев
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Восстановление НДС с аванса по предоплате после разделения базы в 1С Добрый день! В 4 квартале 2020 года нам на расчетный счет поступил аванс за услугу, которую мы оказали в 1…
- Можно ли принять к вычету НДС налогового агента, если услуги не оплачены или не оприходованы с 2023 в 1С Добрый день! В связи с изменениями в уплате налогов, в частности уплат НДС как налогового агента, возник вопрос. В январе…
- УСН, переход с НДС 5% на НДС 22% в течение года в 1С Добрый день! с 2026 года система налогообложения фирмы Д с 5% ндс.НДС мы применяем в этом году первый раз с…
- ИП УСН доходы, учет входящего НДС при переходе на ОСНО по ювелирной деятельности с 2023 в 1С Я- ИП, основной вид деятельности «Розничная торговля ювелирными изделиями». В связи с изменениями в НК РФ перешла с 01.01.2023 года…
Статьи по этой теме
- Как рассчитать три года при переносе вычета НДС? Пришлось сдать уточненку по НДС за прошлый квартал. А там в книге покупок отражен счет-фактура на покупку товара с более…
- Налоговая реформа – 2026. УСН и НДС в 1С:Бухгалтерия, часть 1. Настройки и базовые операции покупки, продажи Итоги эфира Полная запись Разбивка записи по темам Настройка учетной политики в целях НДС с 2026 года в 1С Покупка…
- Когда начинает действовать ставка НДС 22% в 1С? Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ предусмотрено повышение ставки НДС 20% на 2% с 2026 года. Разберем НДС 22 процента…
- Как заполнить уточненку по НДС, чтобы в нее попал НДС, зависший на 19.03? Как заполнить уточненную декларацию по НДС, чтобы в нее попал входящий НДС, который сразу не приняли к вычету и оставили…
Добрый день! С 01.10.22 при покупке у иностранных организаций электронных услуг российская организация является налоговым агентом, если место реализации услуг – территория РФ (Федеральный закон от 14.07.2022 N 323-ФЗ).
Обзор изменений НК РФ со 2 квартала 2022 года
Определение места реализации услуг иностранцами
У покупателя обязанности налогового агента по исчислению и уплате налога возникают при оплате иностранцу (п. 4 ст. 174 НК РФ), поэтому если оплата произведена после 01.10.22, организация будет являться налоговым агентом.
Дополнительно по теме:
Налог на Google — возвращаемся к прежнему порядку с 01.10.2022
.
Спасибо за ответ.
Хотелось бы уточнить правильно ли я поняла, что не смотря на то, что услуга была оказана в декабре 2021 года , а оплачена только в ноябре 2022 года, статус налогового агента возникает в момент оплаты
Да, обязанности налогового агента возникают при оплате, т.е. в 2022 году, несмотря на то, что реализация 2021 года. То есть в общем порядке. Каких-либо дополнительных разъяснений для такой ситуации не нашла.