Электронные услуги получены в декабре 2021 года. В счете нет упоминаний об НДС. Платим в ноябре 2022 года. Иностранная компания не состоит на учете в ИФНС России. Мы — плательщики НДС. Нужно ли начислять НДС, если да, то в какой момент и как учитывать в декларации?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Приобретение электронных услуг у иностранцев
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН с НДС, уменьшение дохода УСН на сумму НДС при смене ставки НДС с 20% на 22% в 1С Здравствуйте! Интересует сторно доходов УСН, если аванс с НДС 20% в 2025, отгрузка с НДС 22% в 2026 в 1С…
- НДС С 2020 года организация находится на ЕСХН (освобождения от НДС нет), реализации нет, только расходы и в 2020 и в…
- Аванс в 2025 году при НДС 5%, а реализация в 2026 году без НДС в 1С Здравствуйте. ООО на УСН без НДС (Общепит) в 2025 в октябре 2025 превысило выручку 60 млн и с ноября является…
- Списание НДС с авансов полученных 76.АВ в 1С Добрый день! Наша компания находится на ОСН, до этого года мы оказывали только услуги облагаемые НДС, с этого года также…
Статьи по этой теме
- Как упрощенцу начислять НДС с реализации, если покупка без НДС? Организация на УСН в 2024 году приобрела товары у неплательщика НДС, т. е. без НДС. С 2025 года применяем ставку…
- Услуги оказаны в 2024, первичка составлена в 2025. Предъявлять ли НДС на УСН? Источник: Письмо Минфина от 11.04.2025 N 03-07-11/36455 Информация для: упрощенцев Минфин разъяснил, нужно ли предъявлять покупателю НДС к оплате, если…
- Как рассчитать три года при переносе вычета НДС? Пришлось сдать уточненку по НДС за прошлый квартал. А там в книге покупок отражен счет-фактура на покупку товара с более…
- Когда начинает действовать ставка НДС 22% в 1С? Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ предусмотрено повышение ставки НДС 20% на 2% с 2026 года. Разберем НДС 22 процента…
Добрый день! С 01.10.22 при покупке у иностранных организаций электронных услуг российская организация является налоговым агентом, если место реализации услуг – территория РФ (Федеральный закон от 14.07.2022 N 323-ФЗ).
Обзор изменений НК РФ со 2 квартала 2022 года
Определение места реализации услуг иностранцами
У покупателя обязанности налогового агента по исчислению и уплате налога возникают при оплате иностранцу (п. 4 ст. 174 НК РФ), поэтому если оплата произведена после 01.10.22, организация будет являться налоговым агентом.
Дополнительно по теме:
Налог на Google — возвращаемся к прежнему порядку с 01.10.2022
.
Спасибо за ответ.
Хотелось бы уточнить правильно ли я поняла, что не смотря на то, что услуга была оказана в декабре 2021 года , а оплачена только в ноябре 2022 года, статус налогового агента возникает в момент оплаты
Да, обязанности налогового агента возникают при оплате, т.е. в 2022 году, несмотря на то, что реализация 2021 года. То есть в общем порядке. Каких-либо дополнительных разъяснений для такой ситуации не нашла.