Приложение к : НДФЛ за 2023 год при выплаченной ЗП декабря 22 г. 29.12.2022 г.

Вопрос задал Юлия Ш. (Екатеринбург, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Формируем 6 НДФЛ за 2023 г. в 1С Бухгалтерия 8.3.
ЗП за декабрь 2022 г. выплатили 29.12.2022 г.
В расчете 6НДФЛ за 1 кв. 23 г. в Раздел 1 включили в стр. 021 — пусто, т.к. в период с 01.01.23 по 22.01.22 выплат не было (компания маленькая, числится один директор, ЗП выплачивается 1 раз — 10 числа, стр. 022 сумму НДФЛ по сроку перечисления 23.01.23 по 22.02.23 и в стр. 023 сумму НДФЛ по сроку перечисления 23.02.23 по 22.03.23.
В Разделе 2 в стр. 110 включили доход ЗП за январь 23 и февраль 23, март на включали, так как выплачен в апреле 23.
Сейчас составляя расчет 6НДФЛ за 2023 год возник вопрос к Приложению. Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода.
Сколько месяцев должно быть включено в Приложении? Все с 01 по 12 или нет? Программа заполнила с 02 по 12 месяц, у меня сомнения. Помогите понять, верно ли это?
Спасибо

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года

Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Приложение 1 6-НДФЛ заполняется по датам получения дохода. Дата получения дохода с 2023 года в большинстве случаев совпадает с датой выплаты (кроме натуральных доходов), поэтому Приложение 1 заполнится в разрезе месяцев выплаты дохода.

    Например, мы сотруднику доход выплачивали в январе, марте и июле, тогда в Приложении 1 будет только эти три месяца.

  2. Для проверки расчета можно сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23

  3. Правильно, если ЗП за декабрь 22 была выплачена в декабре 22 г. , а в январе 2023 выплат ЗП не было совсем, то в Приложении не попадает 01 месяц.

  4. Добрый день! Приложение 1 6-НДФЛ заполняется по датам получения дохода. Дата получения дохода с 2023 года в большинстве случаев совпадает с датой выплаты (кроме натуральных доходов), поэтому Приложение 1 заполнится в разрезе месяцев выплаты дохода. — КОД МЕСЯЦА — ЭТО МЕСЯЦ ВЫПЛАТЫ ДОХОДА, К ПРИМЕРУ ЗА ЯНВАРЬ ВЫПЛАЧЕНО В ФЕВРАЛЕ, ТО КОД БУДЕТ 02? А ЕСЛИ ПЕРВАЯ ПОЛОВИНА ДЕКАБРЯ ВЫПЛАЧЕНА В ДЕКАБРЕ, А ВТОРАЯ ПОЛОВИНА В ЯНВАРЕ СЛЕДУЮЩЕГО ГОДА (2024),ТО В пРИЛОЖЕНИЕ ПОПАДЕТ ВСЯ СУММЫ зп ЗА ДЕКАБРЬ С КОДОМ 02?

  5. Второе мое утверждение является неверным. Разобралась вроде.
    Код 01-12- это месяц в котором получен доход, не зависимо когда он был начислен

  6. На данном примере хорошо видна разница. Сотруднику каждый месяц начисляем одинаковый доход. Но т.к. мы выплачиваем зарплату 5-го числа следующего месяца, а аванс 20-го текущего месяца, у нас в 2-НДФЛ доходы разобьются на части согласно месяцам выплаты.

Комментарии закрыты.