Приложение 3 к листу 02 декларации по налогу на прибыль

Добрый вечер!
Работаю в программе Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.64.21)
При автоматическом заполнении приложения №3 к листу 02 декларации по налогу на прибыль в строку 050 попадает не только сумма прибыли от реализации амортизируемого имущества, но и сумма убытка текущего периода (из строки 100 Приложения № 2 листа 02).
Со строкой 060 та же история. В строку 060 попадает не только сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, но и сумма убытка текущего периода.
На расчет налоговой базы это не влияет, но хочется, чтобы правильно заполнялись все строки.
Пересмотрела семинары по отчетности. Аналитику проверила, вроде все правильно.
Подскажите, пожалуйста, что еще можно проверить и исправить в этой ситуации.
Спасибо!

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Приложение

    Добрый день, Татьяна.
    Сейчас приведу скрины расшифровки реализации ОС с убытком.
    «Организация осуществила реализацию автомобиля Ford Mondeo покупателю ООО «Технология» стоимостью 401 200 руб. (в т.ч. НДС 18%)
    Остаточная стоимость основного средства НУ=451 584 руб.
    Сумма убытка — 111 584 руб.
    Ежемесячная сумма = 2 324,67, за период — 13 948,02 руб.»

    В стр. 100 Приложения № 2 листа 02 попадают суммы:
    — оборот Дт 91.02 Вид статьи Реализация основных средств Кт 97.21 Вид для НУ — Убытки от реализации амортизируемого имущества»
    — оборот Дт 91.02 Вид статьи Реализация НМА Кт 97.21 Вид для НУ — Убытки от реализации амортизируемого имущества.
    т.е. сумма списанного убытка от реализации ОС

    1. Приложение

      В стр. 050 Приложения №3 листа 02:
      стр. 030 «Выручка от реализации амортизируемого имущества» — стр. 040 «Расходы связанные с реализацией амортизируемого имущества» + стр. 060 убыток от реализации амортизируемого имущества
      т.е. прибыль от реализации

  2. Приложение

    Аналогично в стр. 060 у вас должна быть сумма убытка

    1. Если у вас получается не так, то отправьте расшифровку вашего отчета будем смотреть

  3. Добрый вечер!
    У меня в приложении № 3 к листу 02 в декларации в каждый следующий налоговый период суммы в строках 050 и 060 увеличиваются на сумму из строки 100.
    У меня убыток при реализации ОС= 123 509
    убыток текущего периода за 2017 год =30 606
    В декларации за 2017 год в строке 060 стоит сумма 154 115 (т.е 123 509+30 606)
    на сумму убытка текущего периода увеличивается и сумма прибыли в строке 050.
    Правильно ли это?
    Спасибо!

    1. Приложение

      Добрый день, Татьяна.
      В строке 060 должен быть убыток при реализации ОС= 123 509, но суммы при расшифровке должны быть такие:
      + Выручка;
      — (первоначальная стоимость + списанный убыток за период)
      + списанный убыток за период

      Посмотрите по расшифровке отчета, что именно у вас попало в стр. 060. Мне надо это для того, чтобы понять что именно у вас не корректно оформлено.
      Для этого нажмите на кнопку Расшифровать.
      Я подозреваю, вы не совсем корректно списываете убыток.
      Либо у вас не корректно отражены расходы по реализации ОС.

      У вас статья по 91.02 в Прочие доходы и расходы Вид статьи Реализация основных средств, и в документе Передача ОС и при отражении убытка?

      Убыток отражаете документом Операция введенная вручную:
      Дт 97.21 Кт 99.01.1

      Где в справочнике Расходы будущих периодов указывается параметры признания убытка от реализации ОС в НУ:
      • Вид для НУ — Убытки от реализации амортизируемого имущества;
      • Счет затрат — 91.02
      • Прочие доходы и расходы — статья с Видом статьи Реализация основных средств

      В скрине показала какие суммы попадают и нужно проверить, если сформировать отчет Обороты счета 91.02 по НУ

Комментарии закрыты