Какой указать месяц начисления для премии, если премия начисленная за октябрь выплачивается в ноябре. Как отразить в 6-НДФЛ в 1С

1. Данную статью КАК НАЧИСЛИТЬ ПРЕМИЮ В 1С 8.3 БУХГАЛТЕРИЯ изучила

2. Добрый день! Месяц начисления лучше указать «Ноябрь 2022», т.к если указать «Октябрь 2022», то получается, что страховые взносы мы с неё не заплатили. Дату выплаты — ставим фактическую дату выплаты (она нужна для корректного учета НДФЛ):
   

   1

3. Не уплата страховых взносов не оч страшна, т.е. их не нужно пока платить, государство разрешило.
   НДФЛ с премии я заплатила, наверно не верно сделала(
   Я начисление исправила, пока ждала Вашего ответа, и начислила октябрем.
   В расчетном листе премия встает в октябре, т.е. в 6-НДФЛ она отразится 31.10.22г. верно?
   Оплата в расчетном листе 30.11.22г.
   Так верно будет отражать?

4. Поменяла дату выплаты как Вы указали, а что это дает?

5. Добрый день! В принципе для премий, которые соответствуют оплате труда «Дата выплаты» в документе «Начисление зарплаты» не критична, т.к. дата получения дохода у них фиксирована — последний день месяца начисления премии. В любом случае программа переопределит дату выплаты по ведомости (укажет фактическую в учете).
   В 6-НДФЛ данная премия подает по дате получения дохода — 31.10.22, дате удержания налога 30.11.22, сроку перечисления 01.12.22.

   1

6. Т.е. если я так оформлю это правильно будет? т.е.
   Приказ на выплату премии за октябрь 30.11.,
   начисление 30.11.,
   выплата 30.11.,
   а в 6-НДФЛ доход будет стоять 31.10.?

   1. Добрый день! Нет, если мы начисляем ежемесячную премию в октябре, то предполагается, что либо мы её будем выплачивать в межрасчет в октябре, либо вместе с октябрьской зарплатой.
      Если же мы начисляем премию в ноябре (30.11.22), то и начислять её нам нужно ноябрем.
      Рассмотрим пример, как бы мы оформили эту премию в 1С:ЗУП. Здесь очень наглядно будет видно (в отличие от 1С:Бухгалтерии):
      
      

      Т.е. мы проводим документ «Премия», тут же печатаем приказ и благодаря настройке (она есть только в 1С:ЗУП) — Настройка учета НДФЛ для ежемесячной премии, начисляемой в следующем месяце рассчитываем НДФЛ на дату 31.10.22. Т.е. рассчитываем ежемесячную премию за прошлый месяц.
      Поэтому в 1С:Бухгалтерии лучше тоже провести ноябрем.

      1

7. А при расчете среднего заработка эта премия должна будет учитываться в октябре или ноябре?

8. Ежемесячные премии обычно учитываются в среднем заработке полностью в месяц начисления.
   Скриншот расчета среднего заработка для отпускных из предыдущего примера:
   
   
   Дополнительно по учету премий в среднем заработке можно посмотреть публикацию —
   Учет премий в среднем заработке

   1

9. Тогда у меня будет в ноябре две премии одна за октябрь вторая за ноябрь. так можно?

   1. Добрый день! Тут с точки зрения приказа не очень хорошо получается. У нас приказ на выплату премии 30.11.22, а мы её начислили в октябре, т.е заранее. А с точки зрения всего остального ошибки не будет.

      1

10. и в расчетном листке встает красиво, премия за октябрь, в 6-НДФЛ = срок перечисления 01.12.22 как Вы писали. В чем тут ошибка будет по налоговому учету? если месяц ставлю октябрь, а начисляю 30.11? Очень прошу помочь

11. в разделе 2 НДФЛ нет расшифровки по месяцам, т.е. не видно в каком месяце произошло начисление, октябрь фигурирует только в расчетном листке.

12. Месяц начисления у нас пройдёт только в расчетном листке. И в средний заработок премия попадёт в октябре. А с точки зрения НДФЛ у нас дата получения дохода 31.10.22, дата удержания налога — 30.11.22, срок перечисления 01.12.22. Т.е. также как если бы начислили её в ноябре.
    Если бы были страховые взносы, их начисление тоже было в октябре.

    1

    1. (Месяц начисления у нас пройдёт только в расчетном листке. И в средний заработок премия попадёт в октябре. А с точки зрения НДФЛ у нас дата получения дохода 31.10.22, дата удержания налога — 30.11.22, срок перечисления 01.12.22. Т.е. также как если бы начислили её в ноябре.)

       это верно или нет?

13. Да, здесь всё верно.

    1

14. Извините за дотошность, т.е. я оставлю в документе «Начисление зарплаты» Месяц начисления — октябрь, дата выплаты 30.11., а в документе Ведомость в банк (на выплату) я ставлю тоже месяц Октябрь, а в табличной части у меня автоматом ставить к выплате за ноябрь и тогда в расчетный лист оплата попадает в октябрь, а в 6-НДФЛ ничего не меняется, там срок перечисления 01.12.22. Ок?

15. Да, всё верно. Месяц начисления у нас используется только для отражения взаиморасчетов. Т.е. в какой период попадет начисление и выплата в расчетном листке. Но для целей учета НДФЛ программа смотрит на дату ведомости. Т.к. дата ведомости 30.11.22, то срок перечисления встает верно 01.12.22.

    1

Комментарии закрыты.