Какой указать месяц начисления для премии, если премия начисленная за октябрь выплачивается в ноябре. Как отразить в 6-НДФЛ в 1С

Вопрос задал Елена *. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день. Прошу уточнить Премия ежемесячная за октябрь, начисленная и выплаченная по Приказу 30.11. в 1С Бухгалтери 8.3 при ее начислении и выплате 30.11. период начисления какой указывать: октябрь или ноябрь?
Оформляю начисление документом: Начисление зарплаты, поле «Зарплата за ,,,,,,» какой тут месяц нужно указывать?
(решили с октября поменять систему оплаты труда на окладно-премиальную).
Новое начисление Премия ежемесячная оформила в 1С и настройки указала, согласно Вашим статьям, спасибо.

Метки вопроса: Премия ежемесячная

Все комментарии (18)

  1. Данную статью КАК НАЧИСЛИТЬ ПРЕМИЮ В 1С 8.3 БУХГАЛТЕРИЯ изучила

  2. Добрый день! Месяц начисления лучше указать «Ноябрь 2022», т.к если указать «Октябрь 2022», то получается, что страховые взносы мы с неё не заплатили. Дату выплаты — ставим фактическую дату выплаты (она нужна для корректного учета НДФЛ):

    1
  3. Не уплата страховых взносов не оч страшна, т.е. их не нужно пока платить, государство разрешило.
    НДФЛ с премии я заплатила, наверно не верно сделала(
    Я начисление исправила, пока ждала Вашего ответа, и начислила октябрем.
    В расчетном листе премия встает в октябре, т.е. в 6-НДФЛ она отразится 31.10.22г. верно?
    Оплата в расчетном листе 30.11.22г.
    Так верно будет отражать?

  4. Поменяла дату выплаты как Вы указали, а что это дает?

  5. Добрый день! В принципе для премий, которые соответствуют оплате труда «Дата выплаты» в документе «Начисление зарплаты» не критична, т.к. дата получения дохода у них фиксирована — последний день месяца начисления премии. В любом случае программа переопределит дату выплаты по ведомости (укажет фактическую в учете).
    В 6-НДФЛ данная премия подает по дате получения дохода — 31.10.22, дате удержания налога 30.11.22, сроку перечисления 01.12.22.

    1
  6. Т.е. если я так оформлю это правильно будет? т.е.
    Приказ на выплату премии за октябрь 30.11.,
    начисление 30.11.,
    выплата 30.11.,
    а в 6-НДФЛ доход будет стоять 31.10.?

    1. Добрый день! Нет, если мы начисляем ежемесячную премию в октябре, то предполагается, что либо мы её будем выплачивать в межрасчет в октябре, либо вместе с октябрьской зарплатой.
      Если же мы начисляем премию в ноябре (30.11.22), то и начислять её нам нужно ноябрем.
      Рассмотрим пример, как бы мы оформили эту премию в 1С:ЗУП. Здесь очень наглядно будет видно (в отличие от 1С:Бухгалтерии):

      Т.е. мы проводим документ «Премия», тут же печатаем приказ и благодаря настройке (она есть только в 1С:ЗУП) — Настройка учета НДФЛ для ежемесячной премии, начисляемой в следующем месяце рассчитываем НДФЛ на дату 31.10.22. Т.е. рассчитываем ежемесячную премию за прошлый месяц.
      Поэтому в 1С:Бухгалтерии лучше тоже провести ноябрем.

      1
  7. А при расчете среднего заработка эта премия должна будет учитываться в октябре или ноябре?

  8. Ежемесячные премии обычно учитываются в среднем заработке полностью в месяц начисления.
    Скриншот расчета среднего заработка для отпускных из предыдущего примера:


    Дополнительно по учету премий в среднем заработке можно посмотреть публикацию —
    Учет премий в среднем заработке

    1
  9. Тогда у меня будет в ноябре две премии одна за октябрь вторая за ноябрь. так можно?

    1. Добрый день! Тут с точки зрения приказа не очень хорошо получается. У нас приказ на выплату премии 30.11.22, а мы её начислили в октябре, т.е заранее. А с точки зрения всего остального ошибки не будет.

      1
  10. и в расчетном листке встает красиво, премия за октябрь, в 6-НДФЛ = срок перечисления 01.12.22 как Вы писали. В чем тут ошибка будет по налоговому учету? если месяц ставлю октябрь, а начисляю 30.11? Очень прошу помочь

  11. в разделе 2 НДФЛ нет расшифровки по месяцам, т.е. не видно в каком месяце произошло начисление, октябрь фигурирует только в расчетном листке.

  12. Месяц начисления у нас пройдёт только в расчетном листке. И в средний заработок премия попадёт в октябре. А с точки зрения НДФЛ у нас дата получения дохода 31.10.22, дата удержания налога — 30.11.22, срок перечисления 01.12.22. Т.е. также как если бы начислили её в ноябре.
    Если бы были страховые взносы, их начисление тоже было в октябре.

    1
    1. (Месяц начисления у нас пройдёт только в расчетном листке. И в средний заработок премия попадёт в октябре. А с точки зрения НДФЛ у нас дата получения дохода 31.10.22, дата удержания налога — 30.11.22, срок перечисления 01.12.22. Т.е. также как если бы начислили её в ноябре.)

      это верно или нет?

  13. Да, здесь всё верно.

    1
  14. Извините за дотошность, т.е. я оставлю в документе «Начисление зарплаты» Месяц начисления — октябрь, дата выплаты 30.11., а в документе Ведомость в банк (на выплату) я ставлю тоже месяц Октябрь, а в табличной части у меня автоматом ставить к выплате за ноябрь и тогда в расчетный лист оплата попадает в октябрь, а в 6-НДФЛ ничего не меняется, там срок перечисления 01.12.22. Ок?

  15. Да, всё верно. Месяц начисления у нас используется только для отражения взаиморасчетов. Т.е. в какой период попадет начисление и выплата в расчетном листке. Но для целей учета НДФЛ программа смотрит на дату ведомости. Т.к. дата ведомости 30.11.22, то срок перечисления встает верно 01.12.22.

    1

Комментарии закрыты.