Перенос части представительских расходов и вычета НДС по ним на другой квартал в 1С

1. Здравствуйте, Светлана!

   При нормировании представительских расходов и расходов на оплату труда учитывается общая сумма, накопленная с начала года (п. 2 ст. 264, п. 7 ст. 274, п. 1 ст. 285, ст. 315 НК РФ), т.е. перенести часть расходов на следующий квартал вы вправе, так же и принять к вычету сумму НДС от расходов, которые перестали быть сверхнормативными в 4 кв.
   В 3 кв. принять всю сумму НДС вы не вправе, т.к. НДС сверх нормы по представительским расходам не подлежит вычету и не учитывается в «прибыльных» расходах.
   Отражение в вашем случае видится так:
   в 4кв. сторнируем расходы предыдущего квартала и указываем с учётом суммы, которая перестала быть сверхнормативной, таким образом, по итогам года вся сумма попадёт в расходы.
   Материал по теме:
   Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия

   По НДС, принять к вычету оставшийся НДС, относящийся к расходам, которые ранее были сверхнормативными, но уложились в новый норматив по итогам квартала, вы вправе (п. 7 ст. 171 НК, письмо Минфина от 02.06.2014 № 03-07-15/26407, от 27.11.2019 № 03-07-11/92132).
   Видится так:
   — в счёт — фактуре снимаем флажок в поле Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.
   — сумму НДС в книге покупок 3 кв указываем в том размере вправе, котором принять к вычету, т.е. не превышающую норматив.
   — в 4 кв в книге покупок указываем оставшуюся сумму НДС.
   Материал по теме:
   Книги покупок и продаж в 1С 8.3 — как сформировать пошагово

2. Нам сторно не нужно, мы сейчас закрываем 3 кв. и хотим сразу отразить все правильно и корректно. В части НДС понятно. Интересует расходы в НУ как учесть в нужном нормативе в 3 кв.? И как потом сверхнорматив учтется в 4 кв.?

3. В 3 кв при поступлении расходов нужен соответствующий вид статьи для НУ при отражении операции в 1С.

   Представительские = Вид расхода Представительские расходы.

   Подробнее в обсуждении:
   Представительские расходы

4. Спасибо за ответ!
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.