Как отразить НДС с межценовой разницы при приобретении а/м у салона в 1С

1. Добрый день, Наталья.
   При оформлении документа “Реализация (акт, накладная)” необходимо сделать ручные корректировки.
   1. Скорректировать сумму НДС в графе «НДС», так как в документе будет автоматически указана сумма, рассчитанная со всей стоимости реализации, а не с межценовой разницы.
   2. В графе графе «% НДС» необходимо указать значение «20/120 или 10/110» (п. 4 ст. 164 НК РФ).
   Заполнение счета-фактуры на межценовую разницу имеет некоторые особенности (письма ФНС России от 28.06.2005 № 03-1-03/1114/13@, МНС России от 13.05.2004 № 03-1-08/1191/15@):
   – в графе 4 “Цена (тариф) за единицу измерения” указывается полная цена реализации;
   – в графе 5 “Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога – всего” налоговая база с учетом налога, т.е. сама межценовая разница (пп. д п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137);
   – в графе 7 “Налоговая ставка” – расчетная ставка 20/120;
   – в графе 8 “Сумма налога, предъявляемая покупателю” – сумма налога, исчисленная исходя из расчетной ставки и налоговой базы (пп. з п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137);
   – в графе 9 “Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом – всего” стоимость реализованного имущества с НДС.
   При печати счет-фактуры следует в графе 5 откорректировать значение.
   Согласно пп. т п. 7 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, при регистрации в книге продаж счета-фактуры на межценовую разницу в графе 14 необходимо указывать налоговую базу, определенную в порядке, установленном п. 5.1 ст. 154 НК РФ, т.е. межценовую разницу.
   Для заполнения графа 14 книги продаж в соответствии с установленными требованиями, Вам необходимо в «Движения документа: Реализация (акт накладная) внести корректировку в записи регистра «НДС Продажи», проставив флажок в строке «Ручная корректировка» и заменить автоматически устанавливаемое для графы «Сумма без НДС» рассчитанным значение.

   4

2. Добрый день. У меня был вопрос по приобретению автомобиля, а не реализации. Нужно отразить записи в книге покупок.

   2

3. Добрый день, Наталья.
   Если я правильно понимаю, то вам поставщик выставил счет-фактуру с НДС, исчисленным не со всей суммы Из этого можно делать вывод, что поставщик приобрел этот автомобиль у физического лица. Вы как покупатель регистрируете в книге покупок счет-фактуру в обычном порядке. В данной ситуации у ИФНС к вам вопросов не будет.

   6

4. Пригодится
   Начисление НДС с межценовой разницы в 1С
   Начисление НДС при продаже автомобиля, ранее принадлежащего физлицу в 1С

Комментарии закрыты.