Как отразить НДС с межценовой разницы при приобретении а/м у салона в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Б.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.13.1644). Как отразить НДС с межценовой разницы при приобретении а/м у салона? Чтобы корректно заполнилась книга покупок. Имеем счет-фактуру от ООО на сумму 330 000 тыс.руб. НДС с межценовой разницы 50 000, ставка НДС 20/120 8 333,33 руб.

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день, Наталья.
    При оформлении документа “Реализация (акт, накладная)” необходимо сделать ручные корректировки.
    1. Скорректировать сумму НДС в графе «НДС», так как в документе будет автоматически указана сумма, рассчитанная со всей стоимости реализации, а не с межценовой разницы.
    2. В графе графе «% НДС» необходимо указать значение «20/120 или 10/110» (п. 4 ст. 164 НК РФ).
    Заполнение счета-фактуры на межценовую разницу имеет некоторые особенности (письма ФНС России от 28.06.2005 № 03-1-03/1114/13@, МНС России от 13.05.2004 № 03-1-08/1191/15@):
    – в графе 4 “Цена (тариф) за единицу измерения” указывается полная цена реализации;
    – в графе 5 “Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога – всего” налоговая база с учетом налога, т.е. сама межценовая разница (пп. д п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137);
    – в графе 7 “Налоговая ставка” – расчетная ставка 20/120;
    – в графе 8 “Сумма налога, предъявляемая покупателю” – сумма налога, исчисленная исходя из расчетной ставки и налоговой базы (пп. з п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137);
    – в графе 9 “Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом – всего” стоимость реализованного имущества с НДС.
    При печати счет-фактуры следует в графе 5 откорректировать значение.
    Согласно пп. т п. 7 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, при регистрации в книге продаж счета-фактуры на межценовую разницу в графе 14 необходимо указывать налоговую базу, определенную в порядке, установленном п. 5.1 ст. 154 НК РФ, т.е. межценовую разницу.
    Для заполнения графа 14 книги продаж в соответствии с установленными требованиями, Вам необходимо в «Движения документа: Реализация (акт накладная) внести корректировку в записи регистра «НДС Продажи», проставив флажок в строке «Ручная корректировка» и заменить автоматически устанавливаемое для графы «Сумма без НДС» рассчитанным значение.

     4

  2. Добрый день. У меня был вопрос по приобретению автомобиля, а не реализации. Нужно отразить записи в книге покупок.

     2

  3. Добрый день, Наталья.
    Если я правильно понимаю, то вам поставщик выставил счет-фактуру с НДС, исчисленным не со всей суммы Из этого можно делать вывод, что поставщик приобрел этот автомобиль у физического лица. Вы как покупатель регистрируете в книге покупок счет-фактуру в обычном порядке. В данной ситуации у ИФНС к вам вопросов не будет.

     6

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Проведение реализации по агентскому договору с отражением в чеке межценовой разницы в 1С Здравствуйте! Организация на ОСН по агентским договорам реализует подержанные автомобили. Работает в программе 1С БП 8.3. В соответствии с методическими…
  2. Принимается ли к вычету НДС с межценовой разницы при покупке автомобиля? Принимается ли к вычету НДС при покупке автомобиля с межценовой разнице? Как принять данный НДС?
  3. Уступка права требования физ лицу по договору участия в долевом строительстве жилого дома в 1С Добрый день! основной ОКВЭД нашей организации 68.10. 9 декабря 2020 заключен Договор об уступке права требования по договору участия в…
  4. Почему не проводится реализация и автоматическое начисления НДС с межценовой разницы, если продажа с убытком в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП Проводим реализацию и начисляем НДС с межценовой разницы. Цена приобретения товара выше, чем цена реализации, и 1С…

Статьи по этой теме

  1. Начисление НДС при продаже автомобиля, ранее принадлежащего физлицу в 1С Порядок начисления НДС с межценовой разницы распространили на всю цепочку продавцов транспортных средств, если последним, на кого зарегистрировано авто в…
  2. Начисление НДС с межценовой разницы в 1С В программе 1С автоматизировано начисление НДС с межценовой разницы при реализации товаров (с релиза 3.0.125.19 ). Расскажем, в каких случаях…
  3. Какая ставка НДС выгоднее на УСН: специальные 5% (7%) или общая 22% (10%)? Какая ставка НДС выгоднее при УСН: 5%, 7% или общая 22%, 10%? При подборе наиболее выгодной ставки учитываются многие факторы:…
  4. Можно ли на УСН совмещать ставки НДС 5%, 7% со ставками 0%, 10%, 22% в 1С? Видео: 27-01-2026_Совмещение ставок НДС 5%, 7% со ставками 0%, 10%, 22% Ставка НДС Применение на УСН с НДС 5%, 7%…