Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.106.60) Организация в январе месяце проводит встречу с контрагентами по подведению итогов за 2021 год и заключению договоров на 2022 год, на встрече присутствуют и сотрудники нашей организации. Представительские расходы нормируются в размере 4% от ФОТ и начало расчета идет с предыдущего месяца, а как в нашем случае быть предыдущий месяц это 2021 год или же расчет идет нарастающим итогом с января?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
При определении суммы представительских расходов в текущем месяце нужно учитываются результаты расчетов за предыдущие месяцы текущего налогового периода, т.е. получается, что вы должны учесть 4% от ФОТа января.
В 1С отражаются представительские расходы так:
1. По нормируемым расходам важно правильно указать вид статьи в налоговом учете в справочнике Статьи затрат: меню Справочники—Доходы и расходы—Статьи затрат—Создать—Представительские = Вид расхода НУ Представительские расходы.
2. Поступление расходов оформите документом Поступление товаров (накладная, УПД): Д 26 К 60 — учтены представительские расходы на проведение встречи. Статья затрат в поступление — Представительские расходы.
3. Далее в процедуре Закрытие месяца происходит определение доли затрат по нормируемым расходам, которые будут признаны в текущем месяце в составе косвенных или прямых расходов и формируются проводки по БУ и НУ.
Если аналитика везде заполнена корректно, то нормируются расходы в НУ в целях налога на прибыль автоматически при выполнении процедуры Закрытие месяца.
Можно в Закрытии месяца во 2м блоке в строке Расчет долей списания косвенных расходов кликнуть по ДтКт Показать проводки и попадаете как раз в регистр Доли списания косвенных расходов, в котором все расчеты и производятся и хранятся данные по году. Если мы хотим понять расчет, то здесь и проверяем.
Также по этой же ссылке в Закрытии месяца можно смотреть Справку-расчет нормирования расходов.
Если я правильно понимаю представительские расходы будут списываться ежемесячно нарастающим итогом до конца года?
Представительские расходы будут списываться ежемесячно.
В следующем месяце после начисления заработной платы норматив будет увеличен, и те расходы, которые мы не смогли принять в январе, будут отнесены к следующему. Но только в пределах одного календарного года.
Доброе утро! Спасибо все поняла