Представительские расходы

1. Добрый день!

   При определении суммы представительских расходов в текущем месяце нужно учитываются результаты расчетов за предыдущие месяцы текущего налогового периода, т.е. получается, что вы должны учесть 4% от ФОТа января.

   В 1С отражаются представительские расходы так:
   1. По нормируемым расходам важно правильно указать вид статьи в налоговом учете в справочнике Статьи затрат: меню Справочники—Доходы и расходы—Статьи затрат—Создать—Представительские = Вид расхода НУ Представительские расходы.
   2. Поступление расходов оформите документом Поступление товаров (накладная, УПД): Д 26 К 60 — учтены представительские расходы на проведение встречи. Статья затрат в поступление — Представительские расходы.
   3. Далее в процедуре Закрытие месяца происходит определение доли затрат по нормируемым расходам, которые будут признаны в текущем месяце в составе косвенных или прямых расходов и формируются проводки по БУ и НУ.
   Если аналитика везде заполнена корректно, то нормируются расходы в НУ в целях налога на прибыль автоматически при выполнении процедуры Закрытие месяца.
   Можно в Закрытии месяца во 2м блоке в строке Расчет долей списания косвенных расходов кликнуть по ДтКт Показать проводки и попадаете как раз в регистр Доли списания косвенных расходов, в котором все расчеты и производятся и хранятся данные по году. Если мы хотим понять расчет, то здесь и проверяем.
   Также по этой же ссылке в Закрытии месяца можно смотреть Справку-расчет нормирования расходов.
   

2. Если я правильно понимаю представительские расходы будут списываться ежемесячно нарастающим итогом до конца года?

3. Представительские расходы будут списываться ежемесячно.
   В следующем месяце после начисления заработной платы норматив будет увеличен, и те расходы, которые мы не смогли принять в январе, будут отнесены к следующему. Но только в пределах одного календарного года.

4. Доброе утро! Спасибо все поняла
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.