Добрый день.
В январе 2025 г. была проведена корректировка реализации 2024 г. Запись о корректировке бухгалтерской отчетности проведена в 2024 г., а налог на прибыль корректируется в 2025 г. Из-за чего происходит разница? Всё ли корректно?
Помогите составить ответ в налоговую о расхождениях.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Определить, корректно ли вы всё отразили или нет, затруднительно.
Уточните, корректировка была в сторону увеличения или уменьшения, с чем связана.
Алгоритм отражения корректировок реализации 2024 в 2025 рассмотрен в материале:
Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?
Каким вариантом вы воспользовались.
Прикрепите, пожалуйста, требование, которое прислала налоговая.
Посмотрите обсуждения, возможно ваша ситуция:
Ответ на Требование от ИФНС, если возврат покупателя отразился в строке 301 Приложения № 2 к Листу 02 декларации по прибыли в 1С
Требование от ИФНС исключить расходы 2024 из налоговой базы 2025 по возвратам предыдущих лет в 1С
Корректировка была в сторону уменьшения.
Расхождение по счету 90.01.1
Уменьшать налоговую базу 2025 года на «забытые» расходы прошлых периодов, в которых действовала более низкая ставка, нельзя.
Это приведет к искажению налоговых обязательств (п. 1 ст. 54.1 НК РФ).
Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
Считаю в качестве ответа на требование налоговой нужно подать уточненные декларации по прибыли за 2024 и 2025
Изменения отразить документом Документ Операция, введенная вручную в 1С
2025 — убрать уменьшение доходов, будет новая сумма налога на прибыль, больше
2024 — добавить уменьшение доходов, будет новая сумма налога на прибыль, меньше
Налог на прибыль откорректировать вручную
2025 — будет доначисление
2024 — будет уменьшение
Уточненные декларации заполнить вручную.
Подробно рассмотрено в обсуждении:
Отражение Корректировки реализации на уменьшение за 2024, проведенная в 2025 в 1С
А по поводу реализации от 2025г, которая корректировалась в 2026г: здесь нужно что-то корректировать?
По корректировке реализации 2025 в 2026 алгоритм, как в материале:
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Ставка налога на прибыль не изменялась, налогоплательщик может уменьшить налоговую базу на расходы прошлого периода, изменения отразятся по строке 400 декларации по прибыли, если речь об уменьшении стоимости реализации.
Если речь об увеличении, за 2025 нужно подать уточненную декларацию, предварительно доплатив налог и пени (письмо Минфина от 27.11.2019 № 03-03-06/1/92153).