Добрый день! Организация УСН (Д-Р), НДС 5 %, 1С БП3. Вопрос по отражению расчетов через платежных агентов с Покупателями-физиками. У вас есть статья
https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/prochie-raschety-s-kontragentami/vzaimozachety/raschety-cherez-platezhnogo-agenta-v-1s.html , согласно ей пыталась отразить операции. Вопрос в том, что по отчетам агента остаются суммы задолженности по принятым, но не перечисленным Агентом платежам.
Пример — по отчету принято за месяц 4194,00, перечислено 3740,44, удержано вознаграждение 102,35, остаток задолженности Агента 351,21.
1) Поступление на р/с в течение месяца от Агента (вид — оплата от покупателя) Д51 К 76,09 — сумма дохода отражена корректно за минусом НДС (3740,44/1,05=3562,32)
2) Корректировка долга — Д 76.09 К 62.02 на 3740,44, тут возник вопрос — как отразить операцию по оплаченным Покупателями авансам, не перечисленными Агентом. Мы же ведь должны это сделать? Это еще повлияет на НДС при зачете авансов от покупателей при отгрузке…Сделала ручной проводкой Д 76.09 К 62.02 на 453,56.
3) Поступление услуг от Агента на сумму вознаграждения Д26 К 60.01 на 102,35.
4) Корректировка задолженности Д 60.01 К 76.09 на 102,35 (в доходах и расходах отразилась сумма — 102,35).
При погашении задолженности Агента в след.месяце на 351,21 — в доходах отражается вся сумма поступления (без вычета НДС). Итого доходы = 3562,32+102,35+351,21=4015,88, а должны быть — 4194/1,05=3994,29.
Есть Агенты с более крупными суммами, хотелось бы понять, что не так…
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Посмотрите пожалуйста, пример во вложении на основании ваших данных.
Добрый день! Хотела бы уточнить некоторые моменты:
1) Если агент перечисляет авансы в течение месяца и размер его вознаграждения будет известен только в конце месяца — как в поступлении средств от платежного агента указать точную сумму НДС с учетом его вознаграждения — в последнем поступлении откорректировать?
2) Счет-фактуры на аванс мы можем выставлять в конце периода (УСН)- полагаю п.3 можем пропустить, если отгрузка будет больше аванса в конце периода?
3) Разве мы не должны отразить сумму авансов по отчету агента, полученных от покупателей агентом, но не перечисленных им? В акте сверке агента числится его задолженность перед нами на конец периода на эту сумму. Может эти операции делать какими-либо отчетами комиссионера?
Это по 3 пункту — при реализации через посредника обязанность по уплате НДС возникает у принципала в момент получения комиссионером от покупателей авансов в счет предстоящей отгрузки. В расчет принимается полная сумма поступивших авансов (п. 2 статьи 167 НК РФ), оплатой товаров признается также поступление денежных средств на счета комиссионера, агента. НДС исчисляется с полной суммы выручки, включающей и вознаграждение комиссионера.
Дополню — может нам лучше действовать по схеме, как в этой статье?
Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
Единственно, у нас услуги, а документ «Отчет комиссионера о розничных продажах» — только на товары я полагаю?
1.
Здесь конечно точную сумму не знаем.
Если у агента фиксированная сумма вознаграждения, то ее можно высчитать с суммы оплаты от покупателя и рассчитать НДС, и отразить вручную в последнем поступлении месяца.
2.
Да, счет-фактуру на аванс можете выставить только в конце периода.
Как настроить регистрацию счетов-фактур на аванс на УСН в 1С?
3.
Платежный агент и агент по комиссионному договору, это разные материалы.
Платежный агент только принимает деньги и перечисляет их комитенту.
А в материале
Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
Агент передает товар еще покупателям.
В вашем случае что происходит, опишите, пожалуйста.
Спасибо за пояснение! В именно этом конкретном случае — это платежный агент (суммы небольшие) — просто ден.ср-ва проходят через него, но есть еще и агент (основные суммы), который не только принимает платежи, но еще и начисляет их и обрабатывает квитанции. Конечные покупатели — физики, мне еще нужно понять, как потом в Книгу продаж все автоматом встало после этих операций…
Если брать операции только по платежному агенту (по вашему примеру сделала) — получается, что на конец периода у него нет долга (у Вас это видно в анализе субконто за апрель), и то что агент перечисляет в след.месяце остаток задолженности- 351,21 — идет как наша Кредиторская задолженность (Д51К76,09)…Что-то тут не так, мы то ему не должны…
Если еще агент предоставляет какие -то услуги от вашего имени, тут надо смотреть договор.
Потому что опять же — это у вас два разных вида договора, соответственно и учет в программе разный.
Если Агент продает услуги комитента, алгоритм
УСН с НДС, реализация услуг через агента (позиция комитента) в 1С
Да, согласна.
Если сформировать Анализ субконто за апрель-май, появляется сальдо по Кт счета 76.09(((
Смотрим Карточку счета 76.09.
Получается, что нам надо добавить сумму по Дт 76.09.
Как раз про эту проводку вы писали в вопросе.
Но, выкручиваться каждый раз так неудобно( Придется помнить, что нужно сделать дополнительные прооводки.
Добрый день! еще один вопрос по теме платежного агента — при последнем шаге — 5 (реализация услуг Покупателю), можно же делать не реализацию, а отчет о розничных продажах для того, чтобы в дальнейшем операция попадала в Сводную справку по розничным продажам (как в это статье Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С Абзац в статье «Реализация услуг»), заполнив вкладку Товары и Зачет предоплаты? Только не вижу, где указать договор, в проводках он не цепляет и в оборотке не встает поэтому (скрин приложила). Спасибо!
Шаг 5 смотрим из какого материала?
Из этого Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С
Не пойму какой договора вы хотите подцепить, с платежным агентом?
Договор в ОРП не подтянуть, потому что документ предоставлен для реализации в розницу, где нет договора с розничными покупателями.
Документ не предназначет для реализации услуг через агентов.
Да, из материала — Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С. В материале тем не менее договор подтянут в проводках, поэтому хотела уточнить — как это сделано. Скрин прилагаю.
Подтянуть договор не с платежным агентом, а с Розничным покупателем по авансам 62.02 (вкладка в ОРП «Зачет предоплаты»). Т.е. авансы, поступившие через платежного агента от розничных покупателей, я хочу закрыть не актом оказанных услуг, а ОРП, чтобы операция попала в Сводную справку по розничным продажам.
Спасибо за уточнение.
Это не договор в субконто, а услуги , которые продают.
В ОРП даже нет покупателя, есть статья ДДС Розничная выручка.
Мне нужен сч.62.02. В счете 62.02 Субконто — Покупатели — Договор-Документ поступления. В статье по документу ОРП субконто Договор по сч. 62.02 закрывается. У меня же не цепляет договор (скрин ранее прикладывала).
В статье — 1) аванс от покупателей по платежной карте (Д 57,03 К 62.02 Покупатель-Договор-Документ поступления);
2) Поступление в банк Д 51 К 57.03;
3) ОРП (Д 62Р К 90.01, Д 62.02 Покупатель-Договор-Документ поступления К 62Р), у меня по 62.02 не встает договор.
В материале по счету 62.02 ни в одной операции субконто с договором с Розничным покупателем — нет.
Есть только Наименование контрагента, услуги и документ расчетов.
1) аванс от покупателей по платежной карте : Д 57.03 Банк эквайер-Договор ЭКВАЙРИНГА с банком-Документ поступления К 62.02 Покупатель-Услуги-документо расчетов
2) Поступление в банк Д 51 К 57.03
3) ОРП :Д 62Р Склад К 90.01 НГ-Ставка НДС-Услуги, Д 62.02 Покупатель-УСЛУГИ-Документ расчетов К 62Р Склад.
Здесь нет нигде договора.
Прикрепила скрин Операции по платеж.карте, где у меня в Субконто Договор (а не Услуги) по сч. 62.02 . Посмотрите, пожалуйста. что тогда не так сделано?
В итоге в ОРП я сделала ручные корректировки субконто Договоры-Документы поступления по сч. 62.02, обороты закрылись корректно и Сводная справка по розничным продажам тоже заполнилась, как сделать и возможно ли автоматически в ОРП так и не поняла.
Вид операции у вас вид операции — От покупателя , а в материале — Поступление по платежной карте.
Как сделать, чтобы в ОРП был указан договор автоматически?
Там нет договора автоматом(
Почему не хотите исппользоавать алгоритм, который предложила в самом начале вам?
Извините, но я не вижу, где в материале — вид операции — Поступление по платежной карте…Статья «Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С». Прикрепляю скрин, где в материале в документе «Операция по платежной карте» вид операции — От покупателя. Хотелось бы конечно понять.
Дело в том, что у нас еще есть операции по платежным картам, с ними хотела тоже как в статье работать. Алгоритм операций по платежному агенту я сделала, как Вы предложили, только в самом конце отгрузку не стала делать реализацией, у нас же услуги физикам, кто будет эту реализацию подписывать…А так после ОРП все ложится в конце квартала в Сводную справку по розничным продажам — и авансы по плат.картам и авансы по плат.агенту.
Сначала создаем докмуент — Банк и касса — Операции по платежным картам.
Далее зачисление банком оплаты покупателей по платежным картам на расчетный счет отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Поступления по платежным картам. Вот именно тут вид операции — Поступление по платежной карте.
Если в конце оформляете ОРП, то в оплату ничего не ставите?
Тогда у вас поступление идет на счет 50.01