Добрый день! Организация заключила договор с поставщиком на поставку компьютерного оборудования. Цена в спецификации на оборудование указана в USD, условия оплаты — после поставки товара (постоплата), в руб. по курсу ЦБ +2%, УПД на поставку получен в руб. Подскажите, пожалуйста, как корректно провести в 1С? Правильно ли я понимаю, что УПД должен быть по курсу на дату отгрузки товара (без +2%)? Заранее спасибо за помощь!
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Поставщик выставляет СФ, оплата по которой будет производится позже, по курсу установленному ЦБ РФ на дату отгрузки (Письмо Минфина от 13.06.2023 № 03-07-11/54244).
Для учета в 1С создаете в справочнике Валюты Валюту связанную с курсом другой валюты:
Справочник Валюты
Далее действуете по алгоритму:
Покупка в у.е. по курсу ЦБ, оплата покупки по курсу ЦБ + 2%
Дополнительно материал по теме (учет со стороны поставщика):
Продажа с постоплатой в у.е для налога на прибыль по курсу ЦБ+2%, для НДС по курсу ЦБ в 1С
Здраствуйте!
1.Создали в Справочнике валют USD+2%
2. Выбрали USD+2% в догворе с поставщиком
3. В поступлении при выборе договора с поставщиком расчеты будут также по курсу USD+2%, а необходимо в USD по курсу ЦБ (без 2%) на дату получения товара.
Уточните, пожалуйста, как провести поступление по курсу ЦБ, а оплату по курсу ЦБ+2% на одном договоре. Заранее спасибо!
На одном договоре это сделать не получится, только ручная корректировка проводок по суммам НДС и по регистрам в рублевом выражении.
То есть сумма в рублевом эквиваленте НДС должны соответствовать СФ.
Приложите, пожалуйста, СФ от поставщика, и укажите стоимость по договору в у.е.
Стоимость по договору 285 750,00 USD, в т.ч. НДС 47 625,00 USD. Оплата после поставки товара по курсу ЦБ+2%
Считаю, что для верного отражения НДС можно воспользоваться алгоритмом с применением 2-х договоров:
1. Договор в у.е. по курсу USD
2. Договор в у.е. по курсу USD + 2%
1. Поступление товара оформляете по договору в у.е. по курсу USD, в рублях для расчета НДС отразится верная сумма: Дт 41 Кт 60.31, Дт 19 Кт 60.31
2. Далее оплата поставщику через документ Списание с расчетного счета по договору в у.е. по курсу USD + 2%: Дт 60.32 Кт 51
3. И ручное закрытие взаиморасчетов в день оплаты через документ Операция, введенная вручную: Дт 60.31 Кт 60.32
Важный момент — указать верно всю аналитику.
И проводки по закрытию разницы в рублях через 91 счет.
Дополнительно проконсультируйтесь с аудиторами по такому отражению в учете.
Спасибо за помощь! Хорошего дня!