Войти в кабинетЗдравтсвуйте, нам иностранный контрагент оказал «электронные услуги», выставил закрывающие документы с выделенной ставкой НДС 12%. Пакет документов, дающий нам право на вычет этого НДС, у нас отсутствует и т.к. сумма НДС не сщественна, нами принято решение списать эту сумму на расходы, не учитываемые в НУ. Вопрос: каким документом в программе 1С можно провести акт выполненых работ со ставкой НДС 12%, чтобы сумма НДС была выделена для последующего списания, а стиомсть услуг отнесена на расходы? Возможно ли это сделать в программе без ручных корректировок?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Обращаю Ваше внимание, что мы не аудиторы, поэтому я не вправе давать экспертные оценки по теме данного вопроса с точки зрения законодательства. Я могу лишь выразить свое профессиональное мнение.
Сумма НДС, которую выделил в своем СФ поставщик из ЕАЭС, включается в стоимость работ, к вычету не принимается, отдельно не списывается (Письмо Минфина РФ от 18.05.2015 N 03-07-08/28428; Письмо Минфина РФ от 01.07.2014 N 03-07-08/31595; Письмо ФНС РФ от 03.09.2013 N ЕД-4-3/15969@).
Дополнительный материал по теме:
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца
.
Методологическую сторону вопроса я не затрагиваю, я прошу ответ по техничской стороне. Еще раз вопрос: можно ли в программе 1С провести документ поставщика со ставкой НДС 12% не прибегая к ручным корректировкам?
Здравствуйте!
Иностранный НДС в российском учете не выделяется и не учитывается — нет необходимости его отражать в т.ч. в 1С. Поэтому такой возможности нет.
Что касается электронных услуг, то ставка должна быть 16,67% (20%, 20/120 иногда в первичке пишут) по нашему российскому законодательству т.к. иностранный поставщик обязан встать на учет в РФ в целях уплаты НДС.
Разъяснены нюансы уплаты НДС при оказании иностранными компаниями услуг в электронной форме с 01.01.2019
Можно ли принять к вычету НДС по электронным услугам от иностранца, если в первичке ставка 20%, а не 16,67%?
.