Помочь разобраться в лизинговом имуществе в амортизации

1. Кристине, добрый день!
   Прикрепите, пожалуйста, все последующие скрины с уточнениями к этому вопросу.
   Остальные вопросы я потом уберу в архив, чтобы вы их не тратили.
   Продолжим обсуждение вопроса здесь.

   Пока поняла, что вас интересует, правильно ли, что амортизация до сих пор начисляется и как перейти на ФСБУ 6 по данному авто.

   Уточните, какой переход на ФСБУ 6 выбрали, альтернативный или ретроспективный?

2. да интересует почему так получается, до сих пор начисляется аморт изация, а переход выбрали альтернативный

3. файлы прикреплю завтра, они у меня в экселе, переведу в пдф и вышлю

4. Спасибо за уточнение. Буду ждать скрины.
   Остальные вопросы-дополнения уберу в архив,

5. При Принятии ОС к учету, СПИ был указан 84 мес.(7 лет), соответственно даже после того как ОС было выкуплено оно продолжает амортизироваться, потому что СПИ еще не закончился.

   По Переходу на ФСБУ 6. Если при переходе на ФСБУ по данному ОС нет ни каких изменений, т.е. способ амортизации, СПИ и ликвидационная стоимость не меняются, то с данным ОС никаких действий в 1с не будет.

   Переклассификация активов: разбор ОС по категориям на 31.12.2021
   Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму

   Дополнительно высылаю материал для сверки алгоритма:
   Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингополучателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
   .

6. Добрый день, Оксана!
   Я все переходы уже прочитала по несколько раз, но мне кажется, что у меня что-то с этим приходом не то
   Может быть, мы оприходовали не так после выкупа, потому-что что-то амортизационная сумма какая-то уж
   большая??? не пойму
   Выкупная стоимость была без ндс 50902,62 — скрин выкуп (приход) и проводки были по выкупу (презентация 5-1 начало и
   5-1 продолжение)
   Вот и не пойму может мы не так оприходовали, что амортизация такая
   файлы прикрепляю.
   Заранее спасибо,
   С уважением

7. еще

8. файлы не все похоже доходят к Вам

9. У нас учет лизинга будет по переходу с 2022 года, не досрочно, приход мы делали через услуги лизинга, там эти проводки и формировались, но учет был обычно, перехода досрочного не было.

10. Добрый день, Оксана! Почитала все про переходы, понятно, мне не понятно, правильно ли у нас это ОС занесено для перехода, почитав все я поняла, что мы его в апреле 2021 года поставили как амартизируемое ОС, оно продолжает амортизироваться и по БУ и по НУ, но переход мы будем делат на ФСБУ с 2022 года, что нам с ним надо произвести, вот голову сломала , не могу понять, если я с ним ничего не делаю — затрагивает проводки 84
    Понять не могу. Может я когда приходовала выкуп, что-то не так сделала???

11. Кристине, ваш вопрос в работе.
    Изучу ваши скрины и отвечу.

12. Да, спасибо большое. Я скинула дополнение к тому, что поняла.
    Заранее спасибо,
    С уважением

13. Кристине, изучила ваши скрины.
    Вот, что поняла.
    По БУ. Амортизация у вас рассчитывается 5 908 681,34/84=70 341,44 *43 срок , который уже использовали ОС=3 024 682,11.
    Такая же сумма указана в Регламентной операции в поле Начисленная амортизация.

    В скрине ведомость амортизации за май2018-март 2021 указан стоимость ОС почему-то иная — 5 893 301,16.
    5 893 301,16/84=70 158,34*43 срок , который уже использовали ОС=3 016 808,92.
    Такая же сумма указана в Регламентной операции в поле Сумма амортизации по ФСБУ 6.
    Разница = 7 872,87. На эту сумму операция Переход на ФСБУ 6 исправляет ошибку. Т.е. программа делает корректировку.
    Но почему данные разные в ведомостях я не поняла.

    По НУ.
    В документе Выкуп предметов лизинга, в закладке Налоговый учет вам нужно было выбрать Порядок включения выкупной стоимости в состав расходов.
    Если выкупная стоимость ОС 100 тыс. руб. и менее, то нужно было выбрать Включение в расходы при принятии к учету.
    Вы видимо указали Начисление амортизации и установили флажок Начислять амортизацию. Поэтому размер амортизации по НУ изменился.
    ____
    До перехода на ФСБУ 6 вам нужно исправить ошибку в НУ.
    Для этого нужно:
    1.В 1С оформите документ Изменение состояния ОС (ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение состояния ОС)
    В документе укажите Событие ОС — Начисление амортизации.
    Поставьте флажки:
    — Отражать в налоговом учете
    — Влияет на начисление амортизации (износа).
    Начисление амортизации прекратиться со следующего месяца после изменения состояния ОС.

    2. Документом Операции, введенные вручную отсторнировать начисление амортизации после выкупа.
    То есть вы можете взять регламентую операцию по начислению амортизации, выполнить Сторно и вручную поправить сумму на сумму за период после выкупа.

    3. Проверить начисляется амортизация в НУ или нет.

    ___
    По Переходу на ФСБУ 6. Если при переходе на ФСБУ по данному ОС нет ни каких изменений, т.е. способ амортизации, СПИ и ликвидационная стоимость не меняются, то с данным ОС никаких действий в 1с делать не надо.
    Программа создаст только корректировку, которая описана выше и все.
    Дальше вы можете только проверить начисление амортизации за январь, верно ли происходит расчет.

    Все действия сначала выполните в копии базы, если результат устроит, повторите в основной.
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    .

14. Оксана, добрый джень!
    1.В 1С оформите документ Изменение состояния ОС (ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение состояния ОС) — это делать какой датой??
    Разницу нашла- вот что было сделано
    в январе 2021 года — корректировка на сумму НДС 20% , не было проводки на сумму НДС переход с 18% на 20%, не закрывалось при выкупе. (( Что-то не так наверное сделали.?
    Прикрепляю крины

15. еще один скрин

16. Документ Изменение состояния ОС и документом Операции, введенные вручную оформите 30.12.21.

    Хорошо, что удалось понять причину изменения. Получается, что изменение НДС увеличилось стоимость ОС и сейчас это программа учла при Переходе.

17. Добрый день,Оксана! Подскажите пожалуйста с изменением теперь суммы по БУ нчичего не надо делать (по изменненой НДС) оставлять так как есть,? программа сама потом пересчитает
    А вот -1.В 1С оформите документ Изменение состояния ОС (ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение состояния ОС)- это я делаю по НУ , а по БУ надо что-то делать, по БУ тоже амортизация считается, там тоже галочку ставили начислять амортизацю, и как при переходе с этим ОС оставлять в ОС?
    Заранее спасибо,
    С уважением

18. Добрый день!
    Я считаю, что с изменениями ничего делать не надо. Программа пересчитает все при Переходе на ФСБУ 6.

    По Изменению состояния ОС. В БУ ничего не меняете, все оставляете как есть. Только проверьте начисление амортизации за январь, точно ли ее нет по НУ и верный ли расчет по БУ.

    При переходе на ФСБУ 6, если ничего по ОС не меняете, то ничего с ним делать дополнительно не надо.
    Что делать дальше с ОС Переклассификация активов: разбор ОС по категориям на 31.12.2021
    .

19. А/м бортовой с КМУ 732450 (КАМАЗ-65115) — в собствен. 026
    БУ 5 893 301,16
    НУ 50 902,62

    Т.е. я так поняла. В НУ я меняю начисление амортизации- с суммы 50902,62 она перестает начисляться, в БУ с суммы 5893301,16 продолжает начисляться, и их я на 31.12.2021 не перевожу ведь в малоценку?
    Так я понимаю, оставляю считаться по старому

20. в БУ с суммы 5893301,16 продолжает начисляться,- т.е в БУ ничего не птрогаю и пусть начисляется амортизация?

21. Да, все верно. В НУ амортизации быть не должно. В БУ продолжает.

22. Есля я меняю все это то дальше мне по ним ничего делать не надо, оставлять как есть в ОС и по старому?

23. Да, все верно.
    Вносите изменения по НУ, а по БУ сама корректировка произойдет при Переходе.

24. Оксана!
    Извените за назойливость.
    Но для дурочка, еще
    2. Документом Операции, введенные вручную отсторнировать начисление амортизации после выкупа.
    То есть вы можете взять регламентую операцию по начислению амортизации, выполнить Сторно и вручную поправить сумму на сумму за период после выкупа.

    делаю сторно датой 31.12.2021 , а у меня поменяются отчетные данные в декларации по прибыли?

25. Вы уже сдали декларацию по прибыли?
    Да, данные изменяется 4м кв. 2021.

26. Ну да сделала, надо будет переделать.
    Значит корректировку сделаю декларации, мне надо сначало отсорнировать сумму по сентябрь и весь 4 квартал перезакрыть уже чтобы не считалась аммортизация?

27. Документ Сторно вы создадите декабрем. Заходить в период ранее декабря не надо.

    Так как документ Изменение состояния ОС вы создадите тоже декабрем, то амортизация перестанет начислять только с января 2022г.

    Вам нужно перезакрыть только декабрь.

    Уточненная декларация по налогу на прибыль

    Только все делайте сначала в копии, процесс всех действий не простой.
    .

28. А чт о будет с суммой — НУ 50 902,62

29. Оксана!
    Если попробовать пересчитать с апреля все, выкуп сделать правильно , что тогда нужно ставить в закладке НУ
    -Включение в расходы при принятии к учету — поставим
    -а в способ отражение расхода?

    1. Это конечно самый легкий путь, только тогда уточненную декларацию по прибыли нужно будет оформить за полугодие, 9 месяцев и год.
       В способах отражения выбрать Включение в расходы при принятии к учету.

30. в закладке НУ в первой поняла , а во второй строке что заносить

Комментарии закрыты.