Покупки

Вопрос задал Наталия В. (Москва)

Ответственный за ответ: Шевчук Светлана (★9.89/10)

Во третьем квартале 2021 года не бала учтена Услуга поставщика. Акт и сч. фактура поступили в конце октября. Как правильно внести исправления в программе 1С 8.3 Бухгалтерия что бы затраты учлись в третьем квартале.

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    НУ. Перерасчет налоговой базы производится в периоде обнаружения ошибки, т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40), т. е. в 4 квартале.
    НДС. НДС по приобретенным услугам можно принимать к вычету в течение 3-х лет, поэтому также в следующем квартале можно отразить в книге покупок или в любом другом на протяжении 3 лет с момента выставления.
    Полезная ссылка:
    Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни .

  2. Добрый день!
    Я это знаю, но мне обязательно надо изменения отразить з-им кварталом, так как платить лишние налоги за третий квартал нечем.

  3. Добрый день!
    Ошибка по налогу на прибыль
    Т.к. ошибка привела к излишней уплате налога на прибыль, то имеете право исправить ошибку в периоде возникновения, подать уточненную декларацию
    Автоматическое заполнение уточненной декларации:
    — дата исправления в налоговом учете должна быть в периоде, за который составляется уточненная декларация;
    -если период ошибки был «закрыт», то для исправления придется его открыть и перепровести.
    — налог на прибыль будет автоматически начислен верно.
    Полезный материал : Порядок исправления ошибок в налоговом учете .
    Уточненная декларация по налогу на прибыль .
    Учет и расчет пеней .
    Уточненная декларация по НДС
    Создайте документ Формирование записей книги покупок, заполните теми с/ф, которые должны попасть в уточненную декларацию. Также укажите:
    Запись доп. листа — Да;
    Корректируемый период — можно последний день месяца того квартала, в котором они должны отразиться.
    Сформируйте уточненную декларацию по НДС .
    Подробно Порядок представления уточненной декларации по НДС .

Комментарии закрыты.