Покупки

1. Добрый день!
   НУ. Перерасчет налоговой базы производится в периоде обнаружения ошибки, т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40), т. е. в 4 квартале.
   НДС. НДС по приобретенным услугам можно принимать к вычету в течение 3-х лет, поэтому также в следующем квартале можно отразить в книге покупок или в любом другом на протяжении 3 лет с момента выставления.
   Полезная ссылка:
   Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни .

2. Добрый день!
   Я это знаю, но мне обязательно надо изменения отразить з-им кварталом, так как платить лишние налоги за третий квартал нечем.

3. Добрый день!
   Ошибка по налогу на прибыль
   Т.к. ошибка привела к излишней уплате налога на прибыль, то имеете право исправить ошибку в периоде возникновения, подать уточненную декларацию
   Автоматическое заполнение уточненной декларации:
   — дата исправления в налоговом учете должна быть в периоде, за который составляется уточненная декларация;
   -если период ошибки был «закрыт», то для исправления придется его открыть и перепровести.
   — налог на прибыль будет автоматически начислен верно.
   Полезный материал : Порядок исправления ошибок в налоговом учете .
   Уточненная декларация по налогу на прибыль .
   Учет и расчет пеней .
   Уточненная декларация по НДС
   Создайте документ Формирование записей книги покупок, заполните теми с/ф, которые должны попасть в уточненную декларацию. Также укажите:
   Запись доп. листа — Да;
   Корректируемый период — можно последний день месяца того квартала, в котором они должны отразиться.
   Сформируйте уточненную декларацию по НДС .
   Подробно Порядок представления уточненной декларации по НДС .

Комментарии закрыты.