Здравствуйте! Мы продали паи брокеру 19.01.2026 г на сумму в рублях 62085784,50+15521,45, с тем,чтобы по нашему поручению брокер от своего имени купил юани 5 561000 по курсу 11,1645, что составило 62085784,50 и комиссия брокера 0,025%, что составило 15521,45. Брокер со своего счета вывел юани на наш транзитный счет в ВТБ. юани поступили на следующий день, 20.01.2026г. и затем 21.01.2026 г банк перевел их на наш валютный расчетный счет. Проводки 19.01.2026 года :1) Операции вручную сделали проводку 76.09/91.01 на сумму продажи паев 2) 91.02/58.01.1 отразили стоимость паев по средней (чтобы отразить себестоимость. 3)К 008,01 списали кол-во проданных паев. 4) 55.04/76.09 отразили покупку юаней в рублях 62085784,50 руб, 5) 91.02/76.09 отразили комиссию брокера 15521,45 руб. 6) 20.01.2026 года сделали проводки по банку 52 (транзитный)/55.04 брокерский счет 5561000 юани (при пересчете в рубли получается 62062484,40) 22.01.2026 по банку 52 валютный юани/52 (транзитный) 5561000 юани (при пересчете 62111365,10) вопрос: правильно ли отражены проводки по данной операции. Не могу понять как разность в курсе отразится при закрытии месяца.
Комментарии закрыты.
Добрый день!
При закрытии месяца в 1С автоматически проводится переоценка валютных средств на конец месяца (или при каждой операции с валютой). Это делается регламентной операцией «Переоценка валютных средств» в рамках обработки «Закрытие месяца».
Рег. операция Переоценка валютных средств в 1С
Если на конец месяца на валютном счёте есть остаток, программа рассчитает разницу между курсом на дату последней операции с юанями и курсом на конец месяца.
Положительная курсовая разница (если курс юаня вырос) будет отражена проводкой Дт 52 Кт 91.01 — как доход.
Отрицательная курсовая разница (если курс юаня упал) будет отражена проводкой Дт 91.02 Кт 52 — как расход.
Более подробно в материале:
Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С
Здравствуйте! Продолжу вопрос: про курсовые разницы, которые автоматически закрываются вопросов нет. программа рассчитает. 19.01. я отправляю деньги на 55.04/76.09 62085784,50 на покупку юаней по курсу 11.1645.Брокер приобрел июни (5561000) 20.01 брокер с 55/04 перевел юани на транзитный счет 5561000, курс на 20.01 составил уже 11.1604 в рублях пересчет 62062984,40. Вот здесь на счете 55.04 происходит остаток 22800.10 из-за снижения курса.
Остаток на счете 55.04 составляет 22800,10 руб. Это разница между первоначальной стоимостью в рублях (62085784,50) и текущей стоимостью после пересчета (62062984,40).
В вашем случае произошла курсовая разница, может быть отражена в учете: Дебет 91.02 (расходы) Кредит 55.04 (транзитный счет) на сумму 22800,10 руб. (отрицательная курсовая разница).