Брокерский счет, сделки по РЕПО в валюте в 1С

Вопрос задал Наталья П.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

Добрый день,
нашла у вас разьяснения как правильно отражать в 1с операции по брокерскому счету
пример из ваших ответов в рублях
Д 76.09 НКО К 51 — перечисление денежных средств — 20 000 000
Д 58.03 Тинькофф К 76.09 НКО – оплата КСУ с брокерского счета — 20 000 000
Д 76.09 НКО К 58.03 Тинькофф — Выплата на брокерский счет за КСУ — 20 006 410,96
Д 58.03 Тинькофф К 91.01 — отражен доход от продажи КСУ — 6 410,96
Д 91.02 К 76.09 НКО — отражена комиссия брокера — 1 095,89
Д 51 К 76.09 НКО — перечислены денежные средства на расчетный счет
У меня вопрос тут указаны операции в рублях, а у нас в валюте (юани).
бывший бухгалтер делал проводки:
Д 76.29 НКО К 52 — перечисление денежных средств
Д 55.24 Тинькофф К 76.29 НКО – оплата КСУ с брокерского счета
Д 76.29 НКО К 55.24 Тинькофф — Выплата на брокерский счет за КСУ
Д 76.29 Тинькофф К 91.01 — отражен доход от продажи КСУ
Д 91.02 К 76.29 НКО — отражена комиссия брокера
Д 52 К 76.29 НКО — перечислены денежные средства на расчетный счет
Подскажите, пожалуйста, правильно ли использовать сч.55.24?
Какие проводки и какие счета правильно использовать для БУ и НУ учета.
Спасибо.

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Законодательством не установлены конкретные способы ведения учета операций по сделкам РЕПО.
    Нужно разработать и закрепить порядок бухучета таких операций в учетной политике.

    Субсчет 55.24 «Прочие специальные счета (в валюте)» используется для учета денежных средств организации в иностранной валюте, размещенных на прочих специальных валютных счетах в банковских учреждениях.

    Считаю, что счет 55.24 в данной ситуации не подходит.

    В остальном, отражение операций верное:

    Д 76.29 НКО К 52 — перечисление денежных средств
    Д 58.03 Тинькофф К 76.29 НКО – оплата КСУ с брокерского счета
    Д 76.29 НКО К 58.03 Тинькофф — Выплата на брокерский счет за КСУ
    Д 76.29 Тинькофф К 91.01 — отражен доход от продажи КСУ
    Д 91.02 К 76.29 НКО — отражена комиссия брокера
    Д 52 К 76.29 НКО — перечислены денежные средства на расчетный счет

    Подобные обсуждения:

    Сделки РЕПО в 1С

    Брокерский счет БКС в 1С

    Брокерский счет в валюте в 1С

    Материал по теме:

    Как отражать сделки РЕПО?

Комментарии закрыты.