И снова об операциях на брокерских счетах.
ООО на ОСНО. Открыли брокерский счет в том банке, в котором открыт текущий счет Брокер — НКО, счет в банке Тинькофф). Совершаем операции Овернайт ежедневно (покупка акций КСУ). Прислали инструкцию как проводить данные операции в 1С. По инструкции процедура отражения такая (на примере размещения денежных средств в размере 20000000,00):
Дт76.09 (Брокер НКО) – Кт 51 (текущий счет) – 20000000,00 (Перечисление денежных средств по Договору об оказании услуг на финансовом рынке)
РЕПО 1 Покупка
Дт58.03 – (контрагент Тинькоф) – Кт 76.09 – (контрагент НКО) – 20000000,00 – Оплата КСУ с брокерского счета
Дт 008.01 (контрагент Тинькоф) – 20000000,00 – Получение КСУ
Дт 91.02 – Кт 76.09 (контрагент Тинькоф) – 1095,89 – Комиссия брокера
РЕПО 2 Продажа
Дт 76.09 (контрагент НКО) – Кт 58.03 (контрагент Тинькоф) — 20 005 315,07 — Выплата на брокерский счет за КСУ
Кт 008.01 (контрагент Тинькоф) – 20000000,00 – Возврат КСУ
Дт 76.09 (контрагент НКО) – Кт 91.01 – 6410,96 – Начисление дохода по сделке
Дт51 (текущий счет) – Кт 76.09 (Брокер НКО) – 20005315,07 – Вывод денежных средств с брокерского счета
При таком отражении в оборотке по 58 счету (контрагент Тинькоф) остается красное дебетовое сальдо с размере 5315,07 (сумма полученного дохода за минусом комиссии брокера), а по 76.09 остается Дебетовое сальдо по контрагенту НКО в размере 6410,96 (начисленный доход), и Кредитовое сальдо по контрагенту Тинькоф в размере 1095,89 (комиссия брокера)….
Где допущена ошибка? Или какой проводки не хватает. По факту 58 и 76 счета должны обнулиться… Может надо взаимозачет какой то сделать между Тинькоф и НКО???
1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1750) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.140.40)
Приложение
Здравствуйте!
По моему мнению данную операцию нужно отразить проводками:
Д 76.09 НКО К 51 — перечисление денежных средств — 20 000 000
Д 58.03 Тинькофф К 76.09 НКО – оплата КСУ с брокерского счета — 20 000 000
Д 76.09 НКО К 58.03 Тинькофф — Выплата на брокерский счет за КСУ — 20 006 410,96
Д 58.03 Тинькофф К 91.01 — отражен доход от продажи КСУ — 6 410,96
Д 91.02 К 76.09 НКО — отражена комиссия брокера — 1 095,89
Д 51 К 76.09 НКО — перечислены денежные средства на расчетный счет
Дополнительно
Как отражать сделки РЕПО?
.
при таком проведении все равно не закрывается 58 счет… остаток красный -6410,96(((… и по 76.09 контрагент ТИНЬКОФф остается дебетовое сальдо в размере 6410,96 (доход от продажи)…
Приложение
А вы делали проводку:
Д 58.03 Тинькофф К 91.01 — отражен доход от продажи КСУ — 6 410,96
Во вложении посмотрите, пожалуйста, карточки счетов 76.09 и 58.03
Даааа, все получилось! Я была невнимательна… у меня ошибочно стояла проводка на доходы Дт76.09Тинькоф-Кт91.01 — 6410,96…. Исправила на Дт58.03Тинькофф и теперь все закрылось!! Спасибо огромное!!! Интересно по какому принципу банк Тинькофф писал инструкцию, по которой все встает криво в программе?))
Главное, что все получилось! 🌷💕🌷💕🌷💕
Ждем вас с новыми вопросами!