Войти в кабинетДобрый день. Мы открыли брокерский счет в банке. Перевели туда деньги. 1 200 000. 1 199 000 разместили под ценные бумаги , а 138,16 списали как комиссию биржи (24,02) и комиссию брокера (114,14).
Правильно ли я понимаю, что перевод с р/с на брокерский счет будет Д57.01 К51 — с р/с, Д57.01 К51- поступление на брокерский счет. Затем Операция, введенная в ручную Д58.03 предоставленные займы К51( брокерский счет) на сумму 1199000. Далее Д91.02 К51 (брокерский счет) на сумму 138,16. Вторая часть РЕПО поступили д/с на брокерский счет 1200690,10 (1199000+1690,10 (доход). Д51 (брокерский счет)К 58.03 на сумму 1199000. А доход как отражать?
Или поступление на брокерский счет отразить на 55.04?
Д55.04 К5701
Здравствуйте!
Законодательством не установлены конкретные способы ведения учета операций по сделкам РЕПО.
Нужно разработать и закрепить порядок бухучета таких операций в учетной политике.
Счет 55 подходит для отражения операций, только если вы отправляете денежные средства брокеру не с р/с, а со специального.
Счет 57 можно использовать, если при перечислении денежные средства начисляются по назначению с отсрочкой.
Например:
списание с р/с: 57 — 51
поступление брокеру: 76 — 57
приобретение ценных бумаг: 58 — 76
списание комиссии: 91 — 76
продажа ценных бумаг: 76 — 58
поступление на р/с: 51 — 76
доход: 76 — 91
Материалы по теме:
Как отражать сделки РЕПО?
.
мы деньги отправили на с нашего расчетного счета на наш брокерский счет
счет брокерский открыт на нашу организацию. Почему поступление брокеру?
Брокерский счет означает, что вы открыли его у брокера (это может быть банк или брокерская компания)
Ясно.
Т.е. когда я деньги туда переводила мне надо было выбирать прочее списание и выбирать контрагента банк и брокерский счет., а не перевод денег на другой счет организации?
А при доходе 91 счет аналитика будет прочие доходы?
При Списании с расчетного счета можно выбрать Вид списания:
Прочее списание или Прочие расчеты с контрагентами.
Субконто для счета 91 также можно определить так, как вам удобно будет видеть результат по этим операциям в отчетах.
Анна, что-то я совсем запуталась. Мы с нашего р/с на наш брокерский счет превели деньги. Их надо через 57 счет гнать или при списании с расчетного счета сразу на 76 можно?
Только если при перечислении денег вы сталкиваетесь с отсрочкой платежа (например, деньги на брокерский счет приходят через день),
в этом случае используйте счет 57.
Если деньги поступают без отсрочки — то сразу на 76.
а 58 счет субсчет будет 02
или 58.01.2
Используйте 58.02 — Долговые ценные бумаги,
т.е. наличие и движение инвестиций в государственные и частные долговые ценные бумаги (облигации и др.)